大学生财商教育途径与教学内容探讨
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摘要：当前普及大学生财商教育是必要的。大学生财商教育应采用微课、慕课等教学途径。由于学生专业基础不同，应分别进行普通专业的财商普及教育与经管类专业的财商专业教育，并分别围绕财商意识教育和财商技能教育设计二者的教学内容。
关键词：财商教育;教育途径;教学内容
中图分类号：G642.41 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2019）52-0166-02
随着消费金融的深入发展，财商日益被认为是与情商、智商具有同等重要地位的基本素养之一。财商，本意为“金融智商”，指个人或集体认識、创造和管理财富的能力（胡静、叶丹，2018）。情商和智商需要培养，财商教育也应伴随人的一生。大多数学生在大学阶段才开始相对独立于父母独自进行收支安排，而财商水平很大程度上影响了其生活安排，对大学生做好财商教育非常必要。然而，当前，我国大学所开展的财商教育有限，但接受过财商教育的大学生却获益匪浅。基于此，有必要在大学阶段开展普及性的财商教育。而在当前阶段，深入探讨财商教育的途径与教学内容具有重要的意义。
一、大学生财商教育的途径分析
教育途径是促进受教育者获得发展的渠道、方式的总称。从教师的角度而言，教育途径是教师施加教育影响于学生的渠道与方式;从学生的角度而言，教育途径是学生获得发展的渠道与方式。学校教育是最主要的教育途径，然而随着社会的不断发展，尤其是信息技术的不断进步，教育途径已经日益多元化。
就大学生的财商教育途径而言，笔者认为应采取学校教育与网络教育相结合的模式。就学校教育而言，首先，财商教育应与创业教育一样成为各专业大学生的普及教育课程，而且财商教育与创业教育可以相辅相成，最终使得学生在具备创新创业意识的同时掌握财务管理的基础知识。第二，大学生财商教育又分为普通专业的财商普及教育与经管类专业的财商专业教育。由于学生的基础不同，二者教学内容的深入程度不同，所实现的目标亦有差异，前者以给大学生建立基本的财商意识为主要目标，而后者则以培养大学生的财务管理能力为主要目标。第三，在学校教育的基础上，应更多地采用微课、慕课等网络教育形式开展大学生财商教育。
二、大学生财商教育的教学内容探讨
（一）普及类大学生财商教育的教学内容设计
对于非经管专业学生来说，培养其获取财商的意识更为重要。当前网络教育资源发达，很多微课、慕课的教学内容与财商培养相关，但是很少有大学生主动获取这些资源以提高自己的财商水平。所以，笔者认为当务之急是提高大学生的财商意识，首先让学生知道财商是其需要必备的技能之一，所以在学校教育层面所展开的普及类财商教育以增强意识为主，辅之以提高学生的财商能力。
财商主要由以下四项主要技能组成：第一，财务知识，即阅读理解数字的能力;第二，投资战略，即钱生钱科学;第三，市场、供给与需求，提供市场需要的东西;第四，法律规章，有关会计、法律及税收之类的规定。在提高大学生财商意识的基础上，普及类大学生财商教育的教学应围绕提高学生的前两项财商技能为主。
1.财商意识教育。财商意识包括风险意识、成本意识、信用意识、储蓄意识、规划意识等。所谓风险意识，即让学生了解不确定性，明白高收益与高风险伴生;所谓成本意识，即让学生建立节约成本与控制成本的观念，同时要让学生理解机会成本的概念（比方说，有案例说学生可以先贷款，然后通过自己在贷款机构所提供的劳动岗位上工作还款，在这里学生应该明白在校学生兼职打工的机会成本，这种贷款是否要获取需要比较后再决定）;所谓信用意识，即让学生建立诚信品质，具有契约精神;所谓储蓄意识，即让学生理解当期消费与延期消费的意义，提高学生的储蓄水平;所谓规划意识，即让学生了解财务规划以及人生规划的意义。
财商意识教育的形式可以是课外讲座的形式，也可以是课上教学的形式，只是对财商意识方面内容所采取的教学形式应更加富于参与性，通过头脑风暴、小组讨论等灵活多样的形式建立学生的财商意识。
2.财务知识教育。财务知识是多方面的。课内形式对普及类大学生财商教育课程而言，应让学生了解以下财务知识：（1）货币的含义。学生应理解信用货币的本质，明白货币的价值，初步了解货币的发行过程。（2）复式计账原则。“有借必有贷，借贷必相等”的思想贯穿于当前宏观与微观财务报表中，企业的资产负债表、央行的资产负债表均要体现这一原则，对货币发行过程的理解需要依靠复式记账原则。（3）财务六要素的基本含义。学生应理解资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等财务六要素的基本含义。（4）货币时间价值的含义。学生应能够区分终值和现值，理解贴现的意义。（5）利率以及复利的含义。利率与金融资产的价格密切相关，也是货币政策宏观调查的中间目标，学生应理解利率的含义并掌握复利的计算方法，以便更好地评估资产的使用成本。
3.投资战略教育。投资战略与投资组合策略不同，前者是大的方向，而后者却是投资的具体安排。对非经管专业学生进行投资战略教育，在某种程度上也是一种财商意识教育。当前关于投资战略的研究更多分析的是企业投资战略，企业投资战略是指企业根据自身经营战略需要对相关的投资活动所做的全局性安排。而个人的投资战略，则是个人根据自身发展与资产水平对可进行的投资活动所做的全局性安排，例如，让学生了解是否需要助学贷款、生活费是否应该有部分当期结余以满足可能需要的大额支出、结余的资产是否要做保值增值安排等。由于教学时间的限制，在普及类大学生财商教育课程中系统地融入投资组合战略理论是不现实的，但从收益、风险两个基本的维度综合考虑以进行投资组合安排这个思想应该在教学中有所体现。
（二）专业类大学生财商教育的教学内容设计
首先，经管类专业大学生也需要进行财商意识培养，提高学生主动接受财商教育的积极性。而就专业类大学生财商教育的教学内容而言，由于经管类学生通过其专业知识体系中就能够系统学习掌握经济学的基本原理、会计学原理、金融学原理等内容，所以对这类学生所开展的财商教育课程中与财务知识、市场供求相关的知识点可以略过。 专业类大学生财商教育应以提高学生的财商技能为准。由于现有的金融学原理课程侧重于宏观金融，部分非金融专业学生对微观金融知识了解不够，而财商教育中与投资战略教育相关的财商技能更多地集中于微观金融（尤其是消费者金融）领域，因此应更多地从微观金融角度设计专业类大学生财商教育的教学内容，例如，关于利率结构理论与复利原则方面的知识、关于个人理财规划相关的知识、关于投资组合理论的知识等。
当然，也有必要加强对经管专业类大学生进行与会计、法律及税收之类的规定相关的教学。例如，让学生了解《劳动合同法》以便在工作时能够有效地进行自我保护;让学生学习社会保险制度与个人所得税相关的政策，使得学生能够读懂未来的薪酬单;让学生了解资本利得税方面的法律规定，以便其更好地打理结余资金等。
三、结语与启示
整体来看，我国大学生财商教育不足。而关于大学生财商教育的思考也引发了笔者对消费金融学或家庭金融学在我国发展的思考。在美国，消费金融学既是一个专业，又是普及性课程。在专业层次上，消费金融学方向本身有本科、硕士、博士层面的专业学生。同时，美国大学普遍开展普及性的消费金融学课程教育，尤其是信用意识的培养。在这方面，我们有必要借鉴美国的教学实践经验，以便更有效地针对我国各层次大学生开展财商教育。
注释：
（1）《大学生财商教育认知情况的分析》课题组在中国青年政治学院进行了关于大学生对财商教育的认知情况的问卷调查，被调查者主要来自人文类专业和经管类专业，最后共回收有效问卷196份.问卷结果显示，一半以上的学生未听说过财商教育，而半数以上接受过财商教育的大学生认为财商教育让其学会了正确认识财富及财富的增长规律方面的知识以及如何理财.
（2）百度百科：《教育途径》，https：//baike.baidu.com/item/%E6%95%99%E8%82%B2%E9%80%94%E5%BE%84/4776507，2018年10月20日訪问.
（3）百度百科：《财商》，https：//baike.baidu.com/item/%E8%B4%A2%E5%95%86/81375？fr=aladdin，2018年10月20日访问。
参考文献：
[1]胡静，叶丹.浅谈大学生财商教育[J].科技经济导刊，2018，（25）.
[2]清华大学.中国青年财商认知与行为调查报告[R].青研智库，2016，（1）.
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