中小企业财务管理存在的问题及对策研究

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　　[摘 要]目前，中小企业是市场经济的重要组成部分，对促进经济发展起着重要作用，他们还面临着更复杂的环境和竞争。作为重要参与者，中小企业面临着良好的机遇和严峻的挑战。市场经济中的中小企业可能受到其他企业主体和客观环境的影响，不仅影响企业的市场、管理等，还影响企业的财务活动，特别是财务管理。因此，在抓住机遇的同时，中小企业必须对财务管理工作有明确的定位，并应根据实际发展情况，制定有效的解决财务管理工作中存在问题的办法，使企业更加有针对性有一个良性的发展方向。
　　[关键词]中小企业;财务管理;问题;对策
　　[中图分类号]F275 [文献标识码]A
　　在中国市场经济的快速发展中，中小企业的活动在逐步扩大。然而，面对经济压力，中小企业面临着许多困难。内部管理，由于其规模小和财政能力薄弱。作为内部资源控制的指导，内部控制应该有助于提高透明度和问责制。促进生产和经营的关键环节的发展，适应和优化市场竞争的影响下。由于国内资源有限，中小企业需要比大企业更科学的财务规划。优化市场经济环境，其中中小企业是市场竞争的一个重要组成部分，良好的金融管理模式有助于企业积极参与市场竞争，理顺资金流动，促进资产的分配。最后，它有助于国民经济的健康发展，作为国民经济的一个重要组成部分，中小企业的表现如何，在扩大就业和激活市场方面发挥着不可替代的作用。加强中小企业的财务管理可有助于在基层实施新的会计准则、会计改革和向公司的顺利过渡。然而，由于中小企业本身的局限性和不适用的规章制度，金融管理不善的问题特别严重。
　　1 中小企业财务管理存在的问题
　　1.1 公司缺乏有效的内部监督管理制度
　　公司能否建立有效的内部监督制度取决于企业的长期发展，何如稳定企业内部审计仍然是企业内部审计的核心。因此，建立一个有效和全面的内部监督制度将有助于企业内部审计。目前，对许多中小企业来说，内部审计工作通常是一项艰巨的任务，虽然公司已经建立了内部审计工作，但审计员通常在其他专业工作。另外，有些领导人和有关管理者不太重视内部审计工作。同时，一些中小企业简化了内部监督流程，直接忽略了监督系统的实际作用。
　　1.2 对财务管理重要性的理解不足
　　目前，中小企业主要是个体和私营企业，决策权掌握在投资者手中，投资者将所有权和管理权结合起来，财务管理的规范意识薄弱。它完全基于老板的个人意愿，随机趋势很明显。没有完善的内部控制管理制度，很容易导致非法活动。由于中小企业的生存压力，管理者往往只关注产品销售渠道的扩张，市场份额的增加以及资金的临时转移。从根本上说，他们不太关注财务管理，只是把财务管理当成合理避税的手段，会计核算并不是一种管理工具，也不能正确认识财务管理在企业正常运作中的重要作用。对于业务决策者而言，严格的内部控制管理使业务流程不灵活，从而限制了企业的正常运营。许多中小企业缺乏有效的内部控制，使中小企业管理者容易忽视成本是否合理和必要，导致企业资金周转困难，利润大幅下降或严重亏损，最终导致公司倒闭清算。企业决策者的财务管理意识薄弱，制约着中小企业的健康发展。
　　1.3 筹款困难和资金不足
　　中小企业的融资有限，筹备性融资主要依靠自筹资金和银行贷款，大多数国内中小企业规模小这一情况加上公司管理方面的延误，增加了风险，许多限制因素阻碍了中小企业的发展，因此，更多的公司寻求银行批准的函授贷款，这是中小企业发展的主要障碍。因此，利用各种手段获得新贷款后没有偿还的欺诈性贷款。鉴于上述情况，国家银行加强了对贷款的控制，使中小企业难以融资，形成了恶性循环。
　　1.4 公司的财务风险意识薄弱
　　在扩大业务的同时，中小企业必须设计资本交易和其他应收款。它还面临各种财务风险问题。但是，截至目前，许多中小企业并未意识到财务风险问题，也没有将财务风险防控纳入财务管理。一些管理人员也更加关注公司的发展目标。对公司潜在风险的认识非常薄弱。即使采取一些措施来应对风险，基本上也不会发挥实质性作用。从长远来看，中小企业不仅处于经济实力与大企业之间的差距，而且在制定自身发展目标和应对金融风险的措施时，往往只考虑自己的直接利益而忽视长远发展。企业金融风险控制意识薄弱，发展难度大大增加。
　　1.5 财务人员的整体素质不高
　　中小企业对融资的看法局限于传统的收入和支付、会计，知识贫乏和陈旧的思维方式导致了缺乏财政关注，进入市场的程度相对较低，质量较低。私营企业的财务人员有更多的任命是亲属关系和优先雇用家庭成员，他们不能被接受，许多有能力的财务管理人员被忽视。
　　1.6 缺乏健全的财务管理机制
　　企业的财务管理分为两个领域。第一，由公共部门管理的企业外部金融系统。这些组成部分比较完整。第二，企业的内部金融系统，中小企业的财务意识薄弱，管理不善，导致制度不健全，金融部门的权力不受限制。
　　1.7 缺乏有条理的资产管理
　　公司财务在现金管理方面处于混乱状态，现金的使用没有计划，现金短缺和不必要的开支，资金的运作和使用效率低下，缺乏科学的信贷管理机制，缺乏适当的支付系统。由于缺乏有效的筹资措施，导致许多账户被错误地结转和入账，间接影响到生产和销售，并限制了资金的正常流动，因此，对拖延付款和加班的奖励措施和抑制措施也影响到了现金流动。
　　2 解决中小企业财务管理存在的问题
　　2.1 完善中小企业内部财务监督管理制度
　　如果中小企業想要改善其内部财务管理体系，就需要在财务管理的概念，作用和重要性方面树立新概念，改变以往的理解，开辟降低自身成本的新途径，为企业创造更多结果。从中小企业各种财务指标的角度来看，其中最大的比例是支出金额。由于内部财务管理制度的不完善，中小企业面临着诸多问题，如企业的收入和支出匹配、过度支出等。此外，中小企业的内部清算没有遵循固定的时间或在一段时间内。最终结果是年底中小企业的结算负担增加，并增加了金融潜在风险。因此，从以上几个方面来看，中小企业需要完善内部财务管理制度，可以从以下几点入手：及时记录财务收支情况，并在月底及时结算财务工作;划分自己的财务工作，将模块管理应用于财务工作;设立相应的监管部门，定期审查和监督财政部门的支出，做好控制和控制大量资金，严格控制资金流动，及时报告和报告资金使用中存在的问题，减少财务资金隐藏的风险。 　　2.2 加强中小企业财务人员的专业素质建设
　　中小企业应聘请高级财务人员指导年轻会计师规范工作，为企业培养更多专业财务人员，从而提高财务人员的整体素质。卓越的财务人员能够帮助公司有效利用资金，确保资金流动顺畅运行，减少不必要的成本，并通过其专业经验发现潜在的商业风险。为了避免损失和减少不必要的损失，随着公共政策的改进，金融人员必须不断提高其业务能力。严格遵守国家法律法规和会计准则，企业对财务报表进行妥善的管理，确保财务报表按照法律和条例的规定运作，并促进财务报表的迅速公布，提高中小企业市场的竞争力。
　　2.3 改善现有融资情况
　　为了解决中小企业的融资问题，需要动员金融机构和社会进行综合管理，加强作为中小企业服务中心的多层次融资机制，加快为中小企业建立社会信贷系统。为了丰富金融市场的体制系统，私营企业可以建立金融机构，增加对中小企业的财政支持，并提供更有效和更容易获得的金融服务。以省级再担保机构为核心，以股权投资和再担保业务为纽带，逐步完善担保体系，加快建立国家融资担保基金，充分发挥国家中小企业发展的重要性。基金和地方中小企业发展基金促进中小企业融资。引导社会资本扩张，加快中小企业融资担保体系建设。同时，要充分发挥大数据信息技术的优势，为中小企业提供新的融资模式。依托大数据信息技术为中小企业信用信息提供支持，提升企业信用透明度，解决银企信息不对称造成的融资困难，缩短中小企业融资时间，降低融资成本。
　　2.4 建立系统的金融风险预警系统
　　目前，中小企业面临的环境非常复杂，具有竞争性和挑战性。如果中小企业希望实现长期发展，中小企业需要运用财务会计管理来合理规避市场风险，及时有效地监控其财务状况、建立系统的金融风险预警系统、从源头上遏制金融风险，才能够最大限度地降低中小企业金融风险的可能性。为了从源头上控制中小企业的财务风险，有必要对可能发生的风险做出判断和预测。对于无法规避的风险，中小企业需要依靠建立系统的金融风险预警系统，尽量减少将要发生的损失。金融风险预警系统的建设应与中小企业自身的发展相适应，能够在企业的财务管理活动中发挥推动作用。在遇到风險的过程中，及时做好应对风险的准备，采取有效措施，进而及时有效地预防和降低风险。
　　3 结语
　　综上所述，解决中国中小企业财务管理体制存在的问题是一项长期而艰巨的任务，这不仅仅是企业管理者政策的变化，还有必要从多个角度分析影响公司发展的因素，找到适合公司发展管理的模式。为了使中小企业实现更好的发展，企业自身就必须有一个明确合理的长期发展战略，专注于财务管理系统，强化管理能力，进而在竞争激烈的市场中生存和发展。
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