银行账户管理存在的问题分析及对策探讨
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摘 要：随着互联网金融时代的到来，传统银行已经实现了优化升级，通过“互联网+银行”模式，转变了银行服务模式，提高了银行服务效率，顺应了市场主体在金融方面的多元化、个性化需求。在银行业务模式不断拓展的同时，银行账户管理面临着严峻挑战，账户管理问题相对突出，制约了银行的可持续发展。因此，本文以银行账户管理为主，在对其涵义进行简单分析的基础上，重点探讨目前银行账户管理当中存在的问题，并根据问题制定优化策略。
关键词：银行;账户管理;问题;策略
一、银行账户管理的涵义
1.含义
银行账户主要是指客户在银行所开设的各种账户的总称，包括贷款账户、存款账户、往来账户等。我国法律规定学校、事业单位、企业等公共事业团体均需要开设银行账户，通常是指對公账户，主要是便于对企事业单位财务状况进行监管，避免偷税漏税现象的发生。目前银行账户根据用途主要包括专用账户、基本账户以及辅助账户三种类型。银行账户管理主要是指银行对所开账户进行的管理，目的是通过账户管理，规避银行风险，提高管理效率，更好满足客户需求，实现银行的可持续发展。
2.意义
首先，银行账户管理有利于提高银行管理水平，实现银行服务效率的全面提升。银行账户管理是银行日常工作的一部分，通过账户管理，银行能够进一步规范结算工作，毕竟银行所有业务都是通过账户来实现的。当银行账户管理效率得到有效提升时，企业、个人的资金周转效率就会提升，能够实现社会资本的充分利用，为社会经济发展提供资金保障。其次，有利于提升银行综合实力，增强行业竞争力。在互联网金融时代，银行不仅面临着互联网金融平台带来的竞争压力，更面临着国外银行的竞争压力，在此背景下，银行若能够实现账户管理水平的提升，就可以增强银行自身管理水平，实现银行资源的优化配置，提高公众对银行服务的满意度。同时，银行综合实力会增强，在金融市场将会更具竞争力。再次，银行账户管理对于打击违法犯罪，构建诚信社会环境具有重要意义。尤其是在互联网金融时代，尽管各种互联网金融平台众多，但是，所有资金最终都是通过银行账户交易的，当银行账户管理水平提升时，可以对用户账户进行有效监管，一旦用户账户出现异常就可以做出及时应对，通过冻结等方式来避免账户风险，保护用户财产安全。此外，还可以与网络反诈中心建立合作关系，一旦接到反诈中心冻结申请，立刻对风险账户实施冻结。而且还可以根据账户管理了解用户信用状况，对于国家信用机制的完善具有重要辅助意义。
二、银行账户管理存在的问题
1.账户管理不规范，开户风险加剧
目前银行账户管理存在不规范现象，尤其是个人账户开户流程比较简单，具备身份证就可以进行开户，甚至一些银行为了拉拢客户，与企业进行合作，只需要企业提供用户身份证复印件就能够开具账户，这就导致个人开户数量大幅增加，一些网络诈骗分子利用空头账户进行诈骗、洗钱，给社会带来了严重危害。之所以出现这种现象，一方面是由于在市场经济环境下，银行是市场参与主体，面临着激烈竞争，吸纳存款、发放贷款，谋取利息差依然是银行的主要利润来源，为此，银行为了吸纳社会资金，就放宽开户条件，导致许多空头账户的存在，给社会带来了极大的风险隐患。另一方面在企业对公账户开立中，银行主要采取的是事后申报机制，缺乏相对的约束。在此情况下，一些企业为了偷税漏税，就会利用企业员工作为掩护，通过员工账户的开立来进行公司资金的流转，甚至一些空壳公司，通过搜集他人身份证复印件进行个人账户的办理，并将其作为网络贷款、非法集资、诈骗的账户，以此规避监管风险，这也是网络诈骗频发的主要原因之一。
2.银行电子账户监管薄弱，预警体系不完善
在互联网金融背景下，银行加快了网络化建设，并构建了对应的网络平台，通过网络银行用户就可以办理相关业务，极大地提高了银行的服务效率，但同时，网络银行缺乏传统银行的监管体系，账户监管相对薄弱，网络预警体系不完善，监测模型亟待更新，存在着较大的电子账户安全隐患。尤其是在第三方支付快速发展的过程中，银行与第三方支付之间建立了密切合作关系，第三方账户与银行账户实现了有效对接，用户在账户交易过程中，如果运用第三方支付进行账户资金的转移，其网络支付记录就缺乏完整性，无法有效确定资金来源，一旦通过网络账户进行违法资金的转移，用户资金风险就会加大，想要实现资金的追踪也变得异常困难。
3.违法违规成本低，缺乏具有震慑性的惩戒措施
近年来，我国银行结算账户法规趋于完善。2019年，为落实国务院“放管服”及优化营商环境要求，央行发布了《企业银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），取消了企业开户核准制度，商业银行可以直接为企业开户，做到账户“即开即用”，且在开立之后只要向央行备案开户资料即可。《办法》中详细规定了商业银行在企业账户开立和管理期间的义务与责任，但对于银行违规后的追责及惩处仅仅停留在约谈通报或罚款等形式上。对于商业银行来说，罚款等惩戒措施带来的损失与营收利润相比不过是九牛一毛，但从社会层面来看，因违规开立账户或账户管理不到位而导致账户沦为不法分子的资金中转通道，所导致的社会治安问题及经济损失无法估量。
三、银行账户管理的优化策略
1.加强内部治理，完善监管机制
银行账户管理水平的高低，从本质来讲是由银行自身所决定的，对于银行而言，必须要通过内部治理的加强来提升账户管理效率。首先，要完善内部管理机制，建立完善的账户管理制度，对账户管理的具体流程进行明确，要求员工严格依据账户管理要求开展对应的工作;其次，要加强监管机制建设。银行要建立完善的监督管理机制，尤其是要加强异常账户的监督管理，构建完善的账户风险预警体系;再次，在内部治理当中，必须要加强员工素质的提升。一方面，要借助银行优势，吸纳高素质的人才参与到银行账户管理当中，切实保障银行账户管理水平的提升;另一方面，加强普通员工的培训，根据账户管理的要求、特点，加强员工账户管理的能力，实现员工综合素养的全面提升，确保账户管理工作的高效化。 2.健全网络账户管理体系，增强风险预警
在银行账户管理当中，柜台账户管理较为规范，风险性相对较低，但是网络银行操作平台在账户管理方面存在较大风险，所以，在现有阶段，银行要加强网络账户管理力度，通过网络账户管理体系的完善，来降低网络账户管理风险。首先，银行要根据法律制度规范，对不同存款人审慎开立网络账户，明确网络账户办理的标准、条件，建立完善的网络账户管理制度，对网络开户进行严格管理;其次，加强网络账户的监管力度，建立网络账户预警体系。一方面，增强网络安全防范，通过现代网络技术来提高网络交易平台的安全性，为网络账户交易提供良好的交易环境;另一方面，利用网络技术建立账户预警机制，通过智能化系统对交易账户进行监管，一旦发现异常数据，可以直接将信息反馈给管理者，管理者要对数据进行核实，并及时进行风险防范;再次，加大网络安全交易宣传力度，在账户管理页面设定对应的警示语或者警示画面，提醒客户交易当中可能存在的风险隐患，提高客户的警示性，避免交易风险的发生，提升银行服务质量，这对银行账户管理效率的提升具有积极意义。
3.完善制度规定，加强违规惩戒措施
近年来，银行业监管机构对银行账户管理制度进行了完善，这方面的规定更为清晰明确，但是时代是处于不断发展与变化过程中的，银行业务规模不断增加、业务种类更为丰富，这方面的制度规定只有与时俱进及时进行变更，才能够适应时代發展。首先，针对银行开户当中存在的问题，要通过法律制度的完善来提高对银行开户的约束性，要在现有开户制度的基础上，对具体的执行细则进行完善，确保银行能够按照开户细则开展对应的账户管理工作;其次，加强网络诈骗等方面的打击力度，营造一个良好的外部环境，避免外部因素引发的银行账户管理不当;再次，银行要从自身着手，严格遵循法律法规，要提高账户管理的规范性、合理性。要通过内部普法宣传工作的推广来提高账户管理人员的法律意识，切实保障账户管理的合法性。此外，针对震慑性惩戒措施的缺失，相关主管部门应针对性的出台罚则，对账户管理工作开展不力的机构或个人严肃追责，如限制业务、停业整顿等实际性惩戒措施，必要时可由纪委监察委等有权机关介入调查，对相关机构高管或责任人进行问责，降低账户违规行为容忍度，提高违法违规成本，维护账户管理工作的严肃性。
参考文献：
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