国有商业银行股份制改革
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作者: 张红红
目前,中国国有商业银行改革正处于一个特殊时期。中国银行、中国建设银行股份制改革试点已取得阶段性成果,公司治理改革正进入关键阶段,其他银行的改革也将提上日程。国有商业银行究竟改革成一个什么样的银行,改革的路径和方向是什么？改革的关键和核心在哪里？改革的速度和节奏如何把握？围绕这些问题,理论和实务界都曾展开过热烈讨论和积极探索。
一、早在1979年,邓小平同志就指出:要把银行办成真正的银行。在这一思想指导下,中国银行业改革经过一段时间的酝酿和准备,在上个世纪八十年代初开始正式起步,并大体经历了三个阶段:
（一）国家专业银行阶段（1984－1994）在改革开放前,中国实行的是“大一统”的银行体制,中国人民银行是惟一的金融机构。1984年,为适应中国改革开放的需要,从人民银行分设出中国工商银行(601398,股吧),加上原来专营外汇业务的中国银行、原来行使财政职能的中国人民建设银行以及1979年恢复的中国农业银行,这四家银行成为国家专业银行,人民银行则专门行使中央银行职能,从此形成了各司其职的中国二元银行体制。
（二）国有独资商业银行阶段（1994－2003）1994年,国家成立了三家政策性银行,实现了政策性金融与商业金融的分离;1995年,颁布了《中华人民共和国商业银行法》,从法律上确立了国家专业银行的国有独资商业银行地位,明确国有独资商业银行要以效益性、安全性、流动性为经营原则,实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。
1997年,亚洲金融危机爆发。为维护国家经济安全、确保经济金融稳定,1997年11月中共中央、国务院召开了第一次全国金融工作会议,并陆续出台了一系列国有独资商业银行改革措施:
一是进行财务重组。1998年,定向发行2700亿元特别国债,专门用于补充资本金,使四家银行资本充足率按1996年标准达到4％;1999年,将1．4万亿元资产（其中9800亿元为四家银行不良资产）剥离给新成立的四家资产管理公司。
二是改善内部管理。四家银行进一步强化统一法人体制,实行严格的授权授信制度;国家正式取消贷款规模,实行资产负债比例管理;将经营效益和资产质量纳入对四家银行管理者的考核,实现了由行政评价向经济评价的转变。同时,较大规模精简了机构和人员。
三是强化外部监管。适应防范金融风险的需要,成立了中国证监会和中国保监会,分离了人民银行对证券、保险业的监管职能,人民银行专司对银行业的监管,集中精力监管银行风险。
通过上述改革,加之四家银行内部也进行了多项改革,许多先进理念和方法被引入,四家银行经营绩效和风险内控机制得以初步建立。
（三）国家控股的股份制商业银行阶段（2003年至今）
2001年12月11日,中国正式加入WTO。这意味着从当时算起再经过5年的过渡期,外资银行将大步进入中国市场,中资银行将与外资银行在同一环境下开展竞争。在这种情况下,依我国商业银行的现状,如不进行更加深入的改革,将难以应对加入WTO的挑战。加入WTO预示了进一步深化国有独资商业银行改革的紧迫性。
2002年,第二次全国金融工作会议召开,明确国有独资商业银行改革是中国金融改革的重中之重,改革的方向是按现代金融企业的属性进行股份制改造。这为国有独资商业银行进一步改革指明了方向。
2003年底,党中央、国务院决定,选择中国银行、中国建设银行进行股份制改革试点,并于12月30日通过汇金公司注资450亿美元。这为两家试点银行股份制改革提供了可能性。
2004年,两家试点银行大规模的财务重组和公司治理改革全面展开,银行业改革开始进入国家控股的股份制商业银行改革阶段。
二、股份制商业银行改革试点的三个环节
（一）财务重组环节;两家试点银行财务重组主要包括外汇注资、资产处置和发行次级债等步骤。目前,财务重组工作已基本结束,成效明显。据统计,截至2004年底,中、建两行不良贷款比率分别为5．69％和3．75％,不良贷款拨备覆盖率分别为68．24％和70．97％,资本充足率分别为8．00％和11．24％。上述财务指标均已达到或接近国际先进银行的平均水平。
（二）公司治理改革环节;两家试点银行股份有限公司在2004年下半年先后挂牌,完成了包括公司章程、“三会”议事规则、董事会所属专业委员会议事规则等的起草和报批工作,并根据现代企业制度的要求开始设立内设组织机构;两家试点银行都制定了发展战略,并对发展战略进行了细化和分解;完善了决策、内控和风险管理体系,相关制度建设和基础平台建设都有新的进展;此外,还推进了财务会计制度改革,大力加强信息科技建设等。
（三）资本市场上市环节;借助资本市场力量,股份制上市银行不仅能增资扩股,壮大资本实力,而且可以促进其提高透明度,接受社会公众监督。
三、深化国有银行股份制改革。
国有商业银行通过政府注资，补充了资本金，化解了不良资产，解决了历史的包袱。2003年，为支持国有商业银行改革，政府成立了中央汇金公司，负责对国有商业银行进行注资，同时，财政部在农行的1300亿元所有者权益将保留，双方并列成为农行第一大股东，各持有50%的股份。通过政府注资，国有商业银行的资本金得到了很大的补充，使国有商业银行轻装上阵，增强了市场竞争力。
公开上市发行。通过公开上市，银行的融资渠道得到进一步扩大，资本金问题得到很大的解决。并且随着银行上市和财务状况的逐步改善，还能在证券市场向原股东配售新股以及向新的投资者增发新股，吸引更多的资金参与上市银行的发展和壮大。
中国银行业经历20多年的改革发展,目前正处于一个非常关键的历史时期。国有商业银行如果通过本次改革能真正建立起有效的公司治理机制,对中国银行业来说不仅是一次重大的历史跨越,对整个中国经济金融的发展也将具有重要的战略意义。
参考文献：
[1] 陈武．?推进国有商业银行改革的几点思考[J]．?福建信息技术教育,?2005,(01)?．
[2] 孔德刚．?对我国商业银行竞争的战略性思考[J]．?财经政法资讯,?2003,(05)?．
[3] 李世俊．我国商业银行经济效益问题探析[J]．?财经政法资讯,?2002,(06)．
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