信用卡信用风险管理研究
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【摘要】信用卡业务具有高风险、高赢利性、高成长性和规模效应等特点。目前，信用卡业务成为银行零售业务中利润的新增长点。但与高利润相伴随的是市场迅速膨胀过程中的高风险，信用卡的坏账和欺诈损失占其总成本的比例高达25%。因此，商业银行需要加强信用卡风险管理，本文重点分析商业银行信用卡信用风险管理。
【关键词】信用卡 信用风险 管理
一、信用卡业务的主要风险
新巴塞尔协议提供的银行风险管理体系，将信用风险作为风险管理的重心，将操作风险纳入监管框架，信用卡业务涉及到的风险主要有：
（一）信用风险
信用卡信用风险主要指因持卡人信用状况发生变化、恶意透支等而导致的发生违约不还款的可能性。信用卡发卡时选择的目标客户为资信良好的人士，但由于管理体系不完善，贷后持卡人如果出现经济状况恶化，没有还款能力而出现违约;或者一些缺乏信用意识的申请人申请信用卡，进行恶意透支后就不再还款。因为信用卡不是抵押和担保贷款，一旦持卡人出现违约，无法通过其他方式追偿债务，银行将遭受重大经济损失。
（二）欺诈风险
欺诈风险主要是伪造虚假资料、冒用他人真实资料申请信用卡，盗用、复制他人卡片信息伪造信用卡等进行消费、套现、提现等行为。不法分子通过不法手段获取客户信息进行身份冒用申请信用卡，或利用高科技手段在POS机安装设备复制持卡人卡片信息，再制成伪造卡片进行刷卡透支，随着科技进步，有越来越多的高科技手段被运用在新型的欺诈犯罪中。
（三）操作风险
操作风险主要发生于银行内部，是由于工作人员的违规造成的损失发生的可能性。内部工作人员由于操作失误或者故意利用职务之便会造成客户或银行资金损失，主要有信审人员操作失误使不符合发卡条件的申请人通过批核，前端销售人员包装客户的资信状况，客户资料保管不当致使客户信息泄露，交易授权不当等。
（四）合规风险
合规风险指银行自身原因违反法律、监管条例等而导致的经济损失或声誉损失，合规要求是信用卡业务的最基本要求，合规风险带来的损失更加严重。合规风险包括营销人员未按要求对申请人进行“亲访”、“亲签”、“亲核”，银行向非法行业从业人员等禁止发卡的人员发卡，银行未得到授权便查询客户的私人信息等。
（五）外部风险
外部风险主要指宏观经济周期运行规律导致的风险、行业景气程度风险及其他不可抗力风险等。宏观经济的发展会影响到社会生活的方方面面，失业率上升、通货膨胀等会导致持卡人还款能力的下降。行业的发展对还款能力也有较大影响，如钢贸行业、制造业等的衰落使这些行业的还款能力下降违约率上升。不可抗力风险包括持卡人意外死亡、自然灾害等不可预见的风险。外部风险较难预测且难以避免，发卡银行受到的影响较大。
二、信用风险产生原因及其表现形式
（一）信用风险产生原因
信用风险的产生主要是由于银行对于申请人还款意愿和还款能力的评估不准确造成的，主要表现在：
（1）信息不对称。银行需要根据申请人的收入来源、工作稳定性、过往信用记录、资金用途等决定是否给申请人发卡及发卡的额度，但我国信用体系的不健全，导致银行无法完全获取客户信息或获取不真实信息，使得银行对不该发卡的人发卡，或给予的额度超出了申请人的还款能力，从而导致信用风险的发生;
（2）监管体系不完善。目前商业银行还未形成一套完整的持卡人动态监管体系，一些持卡人会由于工作、家庭、个人健康等变故导致还款能力变差，或不愿还款，商业银行对于这些信用状况恶化的持卡人，无法实时识别，依然按照持卡人申请卡片时的信用状况予以管理，导致信用风险的发生;
（3）信用卡业务盲目扩张。国内主要商业银行为了提高市场占有率，信用卡业务主要集中于发卡规模的扩张，而往往忽略对申请人的信用状况做完整的调查，额度政策也不健全，造成了信用卡业务的盲目扩张，导致信用风险的发生;
（4）公民信用意识不强。我国处在社会主义的初级阶段，教育体系不成熟，征信体系也未完全建立，部分公民完全没有信用意识，没有正确的用卡观念，加之我国信用卡业务发展时间较短，缺乏较好的用卡环境，所以还款意识缺失，导致信用风险的发生。
（二）信用风险表现形式
信用风险的表现形式主要有：
（1）还款能力导致的信用风险。申请人还款能力表述不实。申请人为了通过信用卡申请或获得更高信用卡额度，会将自身的资质进行美化，如填写申请资料时增加收入、职位级别、学历信息等，误导银行对于申请人资质的评估。银行审批调查不完善。银行对于客户的资质没有进行调查，对于客户提供的信息未进行核实，没有完整的审批授信管理体系，这些均会导致银行对申请人的评估不准确，造成错误发卡或发卡额度超出申请人还款能力范围。持卡人经济状况恶化。持卡人由于个人健康状况、婚姻状况、工作状况等发生突变，导致收入下降或财产丧失，失去还款能力。持卡人健康状况发生变化会加大医疗支出，婚姻状况变化会分割家庭财产，导致持卡人还债能力大幅下降。持卡人过度消费。持卡人存在不良消费习惯，在日常的生活中，习慣过度超前消费，一旦消费额度超出自身还款能力，将会产生不能按时还款的现象。
（2）还款意愿导致的信用风险。持卡人恶意透支。这部分持卡人对信用卡基本了解，但往往存在侥幸心理，或不在意自己的信用记录，将银行给予的透支额度进行透支消费或取现，持卡人会将银行授予的额度最大限度的使用完，此后便不再还款。这部分客户比无还款能力的客户更加难以识别，因为其中一些客户具有较好的资质，如有房产、有个体工商户营业执照等财力证明，银行可通过对收入、财力状况等门槛限定申请人的还款能力，但是在申请人申请卡片时却难以从申请信息中判断其还款意愿，这加大了银行对客户甄选的难度，是信用风险管理的重点。持卡人用卡知识缺乏。这部分持卡人对信用卡缺乏基本的了解，认为银行授予的额度可以不用还款，没有正确的用卡观念和意识，在透支消费或取现后，没有及时进行还款。对于这部分客户，银行在申请人申请时应将申请人享有的权利和承担的义务向申请人说明，使申请人了解信用卡违约的影响，为客户发卡后应指导客户正确用卡、按时还款。其他情况导致的信用风险：持卡人忘记还款。这部分持卡人有还款能力和还款意愿，但因为其他原因忘记还款，这部分持卡人会给银行带来较高的利息和延滞金收入，而且预期损失较小，所以银行往往不会介入催收;持卡人发生突发状况。如持卡人意外死亡，沾染赌博、吸毒等恶习等也导致信用风险的发生。 三、商业银行信用风险管理的建议
（一）结合持卡人需求灵活授信
随着信用卡授信规模的逐步扩大和对未使用额度开始计量风险资本，信用卡的额度逐渐成为了相对稀缺的资源。在总体额度敞口有限的情况下，發卡机构应该提高额度配置的精准度，使得额度和客户本身交易透支贡献相匹配。同时要增强额度的弹性和额度动态评估和增减调整，适应持卡人交易和透支需求的不断变化，如在交易和透支淡季下调额度，在旺季或持卡人有需求时及时提升额度，提升额度配置的灵活性，在适应持卡人需求的同时，能够更加精确的管理资本的耗费。
（二）引导客户扩展循环和分期使用
商业银行应利用国家拉动消费和重视消费信贷的有利政策，在信用卡资产较好的成长性和总体零售资产消耗资本相对较少的背景下，对信用卡的授信总额和透支余额增长给予一定的倾斜，支持信用卡业务的发展。发卡机构也应不断调整透支金额的投向和结构、在信贷和额度资源相对稀缺的背景下，将额度和信贷投向高价值的客户，对循环、分期和高交易客群可以增加额度配置，激励客户使用提高对转期和循环客户风险容忍度。对客户在低零扣率商户和风险较高商户的交易和透支，加强监控和授权控制，控制该类交易的规模。
（三）积极拓展创新支付渠道和产品，防范新型风险
未来，在国家相关政策和产业各方的积极推动下，信用卡在IC卡迁移、互联网支付和移动支付方面将会有更大的发展空间和创新需求。在IC卡迁移方面，随着受理环境和发卡机构系统改造的推进，IC卡在和其他行业合作，为持卡人提供电子优惠、身份认证、行业信息存储、通用积分等综合服务方面将更为便利。随着信用卡无卡支付在互联网支付中成为主流发展模式，移动互联网和社交网站的兴起，使得对信用卡支付需求的实现方式和多渠道支付需求越来越强烈，发卡机构可以加大行业合作的力度、有效完善和创新支付产品，提升信用卡功能，满足消费者支付需求。同时，商业银行要利用中国银联风险联合防范的平台，加强行业协调，不断提升风险防范的技术手段，通过加强对非面对面交易风险的防范，加强对持卡人教育等途径，防范新兴支付规模不断扩大带来的风险。
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作者简介：王婷婷，女，单位：对外经济贸易大学国际经济贸易学院在职人员高级课程研修班学员。
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