国际贸易企业如何加强应收账款风险管理

作者:未知

  【摘要】随着我国社会经济的发展,越来越多的企业开始进行了国际贸易活动来增加一定的收益。但是在实际合作的过程中,经常会因为应收账款的问题而造成一定的影响。所以就需要避免应收账款的风险,保护国内企业的正常运转。
  【关键词】国际贸易企业  应收账款  风险管理
   我们国家在近几年的发展过程中,在国际贸易市场的位置有着显著的提升。因此对我国经济来说也是起到了非常重要的影响。国际贸易企业在国际市场上的竞争压力是非常大的,因此,就需要将企业中的应收账款及时的收回,保证企业的经济收益,并且降低所面临的风险。
  一、国际贸易应收账款风险的特点
   对于一些进行国际贸易企业来说,应收账款的风险基本上是因为市场经济不稳定发展造成的。随着近几年的发展,国际经济动荡不安,出现一个非常不稳定的状态,导致了国际市场比国内市场更加复杂的现象,这就直接影响了国际贸易企业应收账款的回收速度。应收账款的风险主要是因为进行国际贸易的企业没有及时的将应收账款进行回收,而导致了风险和损失。企业在进行国际贸易的时候应收账款的风险相对于国内贸易来说风险更大。具体体现在一下几个方面。
   (一)国际贸易比国内运转的速度慢
   国际贸易和国内贸易相比较而言,进行国际贸易的双方是分别来自于不同的国家和地点,再加上各个国家的法律和进行交易制度也是不相同的,这就直接导致了在进行国际贸易的时候需要面对非常多的问题和困难。进行国际贸易的双方在交易的时候一定要深入的学习对方的交易规律以及法律法规和正常制度,這样可以保证在进行交易的时候可以降低一定的风险。但是在这样的情况下,就会需要耽误很长时间来对这些法律制度进行了解,因此,就会将交易的时间延长并且,极容易因为流程的复杂而引出不必要的麻烦。根据这几年进行国际贸易的数据分析可知,我国有很多的进程国际贸易企业在进行应收账款过程中遇到了非常大的困难,就是在这样的情况下日积月累导致问题不断积压而出现爆发,直到最后可能会变成呆账、死账,直接导致企业内的资金流转不善,使得企业不能获得如数的经济收益,最终可能会导致企业面临破产等风险。
   (二)进国际贸易企业的信用风险可能会增加
   我们国家自从在上个世纪九十年代加入了世界贸易组织之后,我国对外的经济贸易水平就开始积极地上升,但是在这个过程中信用风险也开始逐渐的升高。2009年我们国家信保部门发布了最新的《国家风险分析报告》,在这篇报告中就明确的指出了美国的信用等级评价是很低的,同时法国、英国以及西班牙等一些欧洲非常成熟的国家,都被认为是信用等级是非常低的。在国际上一些评级机构对一些欧美国家等地区的贸易风险都做出了相应的调整,并且都对其进行了降级操作。这些欧美国家主要涉及的国际贸易的行业中,主要包括了航空运输行业、工程建筑行业、汽车行业、造纸行业、零售行业、电子零件行业以及纺织品行业等一些领域。但是根据2009年我们国家的国际贸易数据显示,我国进行国际贸易的企业损失率开始呈现出了上升的趋势,在2010年我国出口收汇违约率以及达到了210%。
   (三)对于合作企业的资料掌握不周全
   因为我们国家的企业在进行国际贸易活动的时候是需要对进行合作的企业进想深入的了解,并且,要通过收集资料以及对其进行暗访调查来确定对方的实力和能力。但是在实际的过程中因为进行贸易活动的对方企业都是海外国家,在语言上就产生了一定的阻碍,在这样的情况下来收集资料就是一件非常困难的事情。即使是面对收集得到的数据对其进行核查和确认也是一件浩大的工程。因此,我国绝大多数的企业都没有对其进行数据的收集并且调查和处理,这样就导致了企业内坏账数目逐渐的增多,进而使得保险赔付率开始上涨,同时,又因为一些外界的因素,当进行合作的国外企业出现了违约支付以及因为资金的问题没有按时支付资金的时候,都会采用拖延支付的方式来延长时间,这样的做法就会直接导致企业出口的风险急剧的升高。
   (四)汇率问题导致风险的发生
   国际贸易企业汇中应收账款风险其中一个非常重要的因素就是汇率的风险。我们国家近几年在全球经济范围内发展的速度都是非常快的,同时,我国企业对外开放的程度也是非常大的,再加上我国主导打开国门走出去的政策,使得越来越多的企业开始进行国际贸易活动。但是在这样的情况下进行国际贸易的企业就非常容易受大外界环境的干扰并受到世界经济的影响。结合当前发展现状来看,我国进行国际贸易企业需要面临非常大的困难,在加上汇率变化极不稳定导致了进行国际贸易活动的时候会造成非常大的影响。汇率的问题是企业在进行贸易活动时必须要考虑的一个问题,因为会决定资金数额的多少。因为在进行交易的时候都会采用国外货币来进行交易,在这个过程中如果汇率发生了一定的变化就会对汇款造成影响,会导致应收的资金和应付的债款发生变化。企业在签订合同的时候,如果汇率上涨就会在支付货款的时候金额增加,在这样的状况下企业就需要多支付一部分的金额,但是如果签订合同的时候汇率下降,那么企业收益的资金数量就变得少了。
  二、国际贸易企业在进行交易的时候面对应收账款风险时的策略
   国际贸易企业在进行交易活动的时候,会因为赊销等一些问题而引发出很多的问题及不良的后果。但是在现代社会发展的过程中,各个企业想要获得更多的销售,想要提升自身的竞争能力就要进行赊销的举动,这样可以在一定程度上增强企业的实力。根据这样的情况进行国际贸易的企业就要积极的面对,在进行贸易活动中面临的应收账款,并且,要对国际贸易活动中所产生的应收账款进行积极的管理。国际贸易企业的应收账款风险管理要从企业内部来进行入手解决,但是也需要对企业外部所面临的风险进行控制,这样才能确保企业可以正常并且稳定的发展下去。
   (一)企业在进行应收账款的时候需要对外部因素进行控制    第一点就是要建设社会信用制度的体系。企业在进行国际贸易活动的时候比在国内进行贸易活动时要面临非常多的困难,在这个情况下就需要对进行合作企业的信用进行调查。调查的工作可以保证在进行交易活动的时候如若出现任何的问题都有保障。因为,进国际贸易的企业要与很多的国家进行交易活动,在这样的情况就更加需要对其进行深入的调查,严格的审查对方的资料和信用。在进行调查的时候需要着重的考察近一年的信用记录,几年前的信用记录无论多么高都不能作为考虑的范围,即使合作多次的老客户也需要在每次合作的时候对其进行调查,如果出现了一次信用记录不好的现象就需要反复的对其进行调查。在调查的时候如果发现资金有大量的缺口时就更加要对其注意,这样的情况在日后交易的时候绝不能采用赊销的形式来付款。
   第二点就是进行国际交易活动的企业需要在出口之前就购买出口信用险,这样的操作是对贸易交易活动的一种保障。出口信用险的金额是出口货款的6%,并且针对一些不同出口类型的企业应收账款有不同的保险,比如面对一些金额较低的业务,应收账款一旦因为某种因素不能及时的收回,那么这个费用是由国家政府来对其进行赔付的。一些金融数量比较大的贸易活动时,贷款遇到了一定的风险,那么这个时候就需要国家出面来进行交涉、协助,并且帮助企业将资金追回,这样的做法对应收账款是非常好的保护,同时降低了一定的风险。这样的制度也是为了保证企业可以更快的收回應收账款,确保企业的经济收益。
   第三点就是和一些代理公司进行合作。因为目前仅国际贸易的企业越来越多,再加上出口业务量也是非常的多,一些企业本身已经不能承接太多的订单,但是又想获得和更多的经济效益,这个时候就需要来选择一些代理的公司来将现有的经营范围扩大,这也就是通常意义上所说的利用代理公司来完成订单。代理公司在进行销售的时候基本上会有两种类型,一种是内销另一种是外销。内销的手续比较简单没有太多的要求同时进行交易的项目也不是很多。但是以为外销的收益会比较多因此代理合作基本上会在外销上进行合作。
   (二)需要对国际贸易企业在应收账款的内部进行控制
   首先就是要建立一个完善的管理制度。因为对于进行国际贸易的企业来说,在企业的内部缺少一定的制度来对贸易活动进行管理和控制,在这样的情况下也就没有办法来对应收账款进行管理。因此,在企业的内部很有必要建立一个部门以及制度来对应收账款进行管理。应收账款的部门应该单独存在,不能与销售部门和财务部门进行合并,需要有专门的工作人员来对收集到的资料进行处理和分析,并且对海外的应收账款进行收回。同时,企业在制定相关规定的时候应该与有关部门进行深入的合作,并且要深入的分析信用政策,并且对海外企业建立一个信用等级的排列,在进行合作的时候应该严格的按照制定的规定来执行,对应收账款及时的进行收回,同时随时对坏账进行处理。其次就是要对汇率的变化进行控制,需要健全外贸汇率的风险体系。因此,需要对企业进行定期的关于汇率风险的培训,并且将现有的制度进行完善,这样就能避免汇率风险对企业造成的影响。
   综上所述,应收账款是进行国际贸易企业来扩大市场的一种方式,同样也是市场经济中的一直趋势。因此,企业只有将应收账款的工作做好才能确保企业在市场的发展状况。
  参考文献:
  [1]谭佳宁.国际贸易企业汇率变动相关预算考核政策实务探讨[J].国际商务财会,2018,(07).
  [2]王伟波.国际贸易企业存在的主要财务风险与应对策略探讨[J].财经界,2017,(10).
  作者简介:王鑫,男,对外经济贸易大学国际经济贸易学院在职人员高级课程研修班学员。
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