论中小企业对外担保的主要风险及防范措施
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[摘要]在中小企业的发展中，必须通过融资来促进其中许多企业的发展。在以银行贷款为主要融资渠道的过程中，延伸出了许多担保业务。由于大多数中小企业建立时间短，规模小，缺乏支持担保业务的资产和完善的风险过程控制系统，抗风险能力较弱。一旦受到不良担保业务影响，公司将遭受联合还款责任，使企业资产资金受到损害。最终，双方因纠纷诉讼对簿公堂，或使企业陷入经营风险甚至破产，这对社会经济的稳定发展产生了负面影响。文章主要介绍了担保活动中存在的主要风险的成因和关键控制措施，并给予当前中小企业担保业务以参考。
[关键词]中小企业;对外担保;风险控制
[DOI]1013939/jcnkizgsc202008080
随着国家融资政策的放宽，除了申请商业银行贷款外，企业之间的担保或相互担保是中小企业现阶段解决资金短缺的重要手段。由于担保涉及的金额通常较多，中小企业对外担保的风险涉及很多风险。在企业发展过程中，不良外部担保可能给企业带来很大的弊端，甚至直接导致企业生存危机。因此，应该谨慎处理对外担保的风险和防范措施，使企业得以健康良好地发展。
1中小企业对外担保概述
11中小企业对外担保活动的产生背景
近年来，国家财政政策以及社会各界对中小企业的支持和关注，中小企业与银行之间的合作越来越频繁，并随着各种金融公司担保公司的出现，企业融资环境面临着更加复杂多变的形势。现阶段中小企业希望在持续经营的基础上拓展业务，实现进一步发展，他们就需要在运营中投入大量资金。但是，在公司本身的初始阶段或规模上，中小企业获得融资渠道的机会有限，一般只能采用债务融资，所以现在更多的中小企业为了筹集资金向金融机构申请贷款。由于所需贷款金额很大，企业在向金融机构贷款时必须提供有效的担保或抵押，同时金融机构为了保障贷款的安全性，需要企业提供额外担保，进行贷款风险补偿。这就导致出现了一种在中小型企业中普遍存在的现象，即为了获得资金发展，中小企业选择互助担保金融贷，即提供担保或相互担保。还有一些企业为了达成某种合作，或者为了某种利益，或者为了亲情友谊，单方面地为其他企业提供担保。这是企业对外担保普遍存在的原因。
12担保业务的运作机制
担保业务根据业务流程大致可以分为保前管理、保中管理、保后管理。 本着防患于未然的原则，保前管理需要企业对担保申请人的基础资料进行审查，对股东个人资信和资产进行评估核实，对企业行业发展情况做出预测，起到事前预测和风险预警作用。保中管理主要在建立担保业务过程中，进行抵押资产或反担保资产的确认，认真核实签署合同人员的身份，落实担保措施，及时到相关部分办理抵押登记等手续。保后管理侧重于对担保业务的监督检查，实时跟踪担保企业的贷款用款情况，关注担保企业的资产安全和减值情况，要求企业提供银行征信以便了解担保企业负债的增减状况等。
中小企业对外担保的形式主要分为：担保合同，抵押合同，质押合同，留置合同和定金合同。担保合同是指保证人和债权人约定、债务人到期不履行债务的，担保人应履行主合同的义务或按照担保合同承担责任。
13担保业务的作用和意义
合理的担保业务可以促进融资的实现，提高融资的效率。對于有融资需求的企业来说，提供担保业务大幅提高融资申请的通过概率，能够及时获得资金帮助企业发展。对金融机构来说，要加强贷款保障度，抑制贷款风险和风险补偿。解决企业融资难、贷款难的问题，促进资金融通，加快社会经济活动的发展。
2中小企业对外担保的风险及产生原因
一般来说，担保业务有很多条款，情况比较复杂。鉴于造成风险的因素和风险程度，文章认为外部担保带来的风险主要表现在以下四个方面。
21管理系统不健全
对于中小企业自身而言，发展过程中的一些问题主要是由于创建时间短，部门之间框架松散，企业领导过于集权或分心管理，一直处于粗放式管理，虽然企业制定了相关的规章制度，但往往只是走过场，未真正落到实处发挥作用，使企业基础管理工作松懈，管理工作不扎实。企业主要管理人员主动学习时间少或缺少必要的学习培训，缺乏精通相应岗位的管理人才，导致组织工作适应性差，工作效率低下。企业发展战略目标不明确或未传达至全体员工，工作热情不高，缺乏自我期望价值的实现和发展动力。
22缺少内部控制系统
尚未建立企业内部控制标准流程，缺乏担保业务所需的评估和审核流程。对担保人的信息和还款能力缺乏全面的调查和评估，未经过严格的评估和审计，导致企业对不符合担保标准而进行担保，大大增加了发生风险的可能性;对外担保流程未按严格标准执行，导致诉讼、赔偿等损失，造成对外担保风险;缺乏担保实施监控，可能导致业务运营效率低或资产流失风险;在担保得到补偿后，不会主动采取额外还款，从而导致担保损失的风险。反担保制度没有得到有效建立，风险未得到补偿。
23社会文化环境因素
成功的企业往往会带动周边的亲朋好友建立一些不同规模的同类型企业。这些企业通常根据产业布局位于企业的上游或下游，形成比较明显的垂直产业链关系。当一些企业有融资和担保需求时，首先想到的是寻求产业链内企业的帮助。大部分企业受情面和友谊的阻碍，无视或忽视担保企业的风险，担保提供或引起担保危机。
24复杂担保关系产生的外部风险
由于中小企业在对外担保过程中涉及多种担保关系，即担保申请人，银行与企业之间的关系，担保申请人通常处于有利地位。银行或者企业通常无法真正了解担保申请人的真实意图，是否故意从中串通并导致公司遭受担保欺诈。
3中小企业对外担保风险的防范措施
31优化内部管理系统
加强企业内部管理体系的必要性是提高预测风险和合理规避风险的主要手段。可以借鉴当前实践中的知名中小企业，完善管理体系建设，将相关制度落实到位，执行到位，根据实际情况分析，规范保障所需的审批步骤，加强内部审查，使担保审核流程更加科学民主，便于分析和发现担保所产生的问题。加强人力资源队伍培育，关键岗位人员实行考核上岗，并定期教育培训。完善人才招聘和选拔，构建合理的绩效薪酬体系，贯彻合理的企业发展目标信念，激发员工的工作热情，增强企业内部凝聚力。 32完善公司内部审核，降低担保责任风险
为了应对外部担保的风险，如果外部担保无法避免，则从源头进行控制。因此，在担保之前，有必要对担保公司的信用状况、财务状况和盈利能力进行调查和评估，并出具评估报告，分析是否作出担保。担保申请人提供的资产所有权应予以核实。如果企业本身没有条件，可以委托合格的中介机构对担保业务进行调查和评估，坚决拒绝为财务情况发生恶化，管理混乱，破产或有重大未决经济纠纷诉讼的企业提供担保。
33完善担保业务管理
331改进对担保流程的跟踪
在保证行为发生时，应该改进保证过程。首先，应建立对外担保账簿，并充分记录担保的信息、金额、期限、抵押品等信息，以使其担保进行有效跟踪。此外，在担保过程中，外部担保监管人应跟踪担保的执行情况，以确保外部担保处于正常发展状态。在担保过程中，如果担保人要求更改担保，企业应重新调查和评估审批流程。
332保证实施和后续监督
企业应加强对担保的日常管理，定期检查和检验担保企业的运作情况，了解担保项目资金的使用和实施情况，监督贷款和利息的支付，始终关注担保企业动态信息。企业应建立风险应对机制，一旦担保人发生经营情况恶化，资不抵债，破产等风险，应组织风险团队分析情况，查阅相关担保法律问题，合理确认预计负债和损失，努力减少损失企业。此外，公司应在担保业务活动的整个过程中实行问责制，对不认真履行担保业务调查职责或履职过程中有重大错误人员，严格追究相应的责任。
333建立反担保制度
对于认为必要的企业，应与担保企业建立反担保，核实和评估所提供的反担保资产和材料，建立分类账，跟踪管理，以此降低风险，对担保进行风险补偿。
34注意外部因素，處理复杂的担保关系
分散中小企业的外部担保风险不仅需要从企业内部开始，还需要从政府、银行和其他机构开始。作为中小企业实施贷款和担保融资的主要渠道，银行也是最具说服力的金融机构。面对更复杂的担保关系，银行需要利用自身优势，使用信用信息系统，对声誉不佳，或已列入黑名单的企业或个人，及时公布或反馈给公众，使企业及时发现风险，重新审视担保关系，引导企业降低风险，促进企业进一步健康发展。建立和完善银行的法治体系，担保关系是一个复杂而风险较大的活动，它需要政府及金融机构的帮助来改善。
虽然外部因素是不可分散风险的一部分，但并不意味着这部分是不可避免和可预测的。政府应重视，提高市场风险的有效性和可预测性，加大监管力度，加大对不合格保证和不负责任的企业的处罚力度，减少非法企业的出现。
4结论
总之，在中小企业对外担保过程中，会受到多种因素的影响。这不仅要求中小企业发挥自己的内部管理能力和监督预测能力，还要提高应对危机的能力，尽量降低发生风险的可能性。在发挥各自优势的同时，多方利用外部力量，在政府政策的支持和影响下，使担保活动在创造良好的社会环境中发挥积极作用。
参考文献：
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