DEA方法在评价水务企业效率中的应用分析

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　　【摘要】近年来随城镇化进程的推进与供给侧改革工作的展开，对我国水务企业的要求逐步提高，因此国内相关学者对于水务企业的研究开始逐渐增多，然而对于水务企业效率的评价研究较为少见，本文简要阐述了在水务企业效率评价中使用数据包络分析方法的要点，介绍水务行业特点进而选择或构建合理的DEA模型，以便于更好的进行水务企业效率的评价研究。
　　【关键词】水务企业  效率评价  DEA
　　1978年Charnes和Cooper首次提出的数据包络分析方法（DEA），是一种非参数的效率评估方法。该方法在经过了几十年的发展并在效率评价研究中有大比重的应用，同时研究者们也在推陈出新出很多新的模型与软件来不断完善DEA方法。DEA方法在水务企业中应用较少，但在教育、医疗、工业、银行、电力等其他行业中均有较多的应用。DEA方法有着无需量纲化与十分适用于多投入多产出等特点，它通过对比各决策单元之间的相对效率从而做出评价，识别出无效率的程度大小，发现造成企业非。效率的原因等方面有着重要的作用。
　　一、当前水务企业的研究方向
　　当前由于物联网技术在各行业的应用，智慧水务平台的搭建是近年来的重点研究课题之一，其次，则是推出《基础设施和公用事业特许经营管理办法》后，水务企业民营化以及BOT、PPP等模式的探索应用研究。概括来讲，对水务企业的研究近年来主要有民营化、绩效分析、政府规制、运营模式等方面的研究。在水务企业效率评价方面的研究近年来虽也有涌现但总体上较为罕见，这不仅是由于研究者对于未上市的地方水务企业有数据获取上的困难，同样也有水务体制改革相较于其他行业起步较晚，水务一词的内容涵盖不断增加，从原水生产、城市供排水业务到如今涵盖污水处理、回水处理、管网工程、水利建设、投资运营服务等内容导致研究对象的增加，弱化了对于水务企业效率这一问题的关注。目前，我国水务企业的效率评价研究主要数据来源为上市企业财务数据与国家统计局的统计年鉴。
　　二、DEA方法的内涵
　　提起DEA方法，首先就要了解生产前沿面理论。徐琼（2005）指出1957年法约尔提出经济效率是由技术效率和配置效率两方面组成，还构建了法约尔原始模型，相关研究成果是生产前沿面理论研究的基础，贡献在于经济学理论中生产函数的假定是在表达最佳投入与产出的关系，但实际生产过程中并不全是在最优状态下进行的，这无疑时有悖于现实的。在此后几十年中在生产前沿面理论中的研究方法产生了两大类：以统计方法进行的非参数方法和以数学方法进行的参数方法。
　　DEA方法是一种生产前沿面理论中的非参数评价方法，是以相对效率概念为基础而衍生出的线性规划模型，利用观测到的数据（投入与产出）与数学规划来确定生产前沿面，通过对决策单元（DMU）偏离前沿面的程度来进行有效性评价。其中决策单元应是具有可比性的同类型单位，且对于投入与产出之间要求具有关联性但不需要这种关联性的表达式的优势从而具有很好的普适性，以及不需要假设任何权重而是以实际数据求得权重，具有较强的客观性和大样本研究的实用性。DEA方法中最基础的模型CCR与BCC模型，分别是在规模报酬不变的前提与规模报酬可变的前提为基本假设的，分别测算了综合效率与纯技术效率和规模效率。相较于地方水务企业使用年度报表评价企业盈亏和获利能力，与观测年度供水数据评价供水质量、漏损率、无收益水等方面来讲，使用DEA方法测算水务企业效率可以使地方水务企业或水务集团对比上市水务企业的效率来寻找差距，探究造成非效率的原因是否在于管理非效率或是技术非效率，从而进行整顿更有益于地方水务企业引进先进管理理念与技术、或调整企业规模来提升企业效率。
　　三、DEA方法在水务企业效率评价中的应用
　　在水务企业效率评价的研究文献中均使用我国上市水务企业为研究对象，由于涉水业务细分领域较多，在筛选研究对象时要注意限定其主营业务范围来确定研究对象从而明确研究目的及意义。
　　由于DEA方法的模型众多，在模型方法选择上根据研究者的偏好导致各有不同。凌唱（2016）使用自助法（Bootstrap）来避免小样本造成估算出的效率值存在的偏差，促使评价结果更精确，结合Tobit分析探究影响水务企业效率的因素。冯佳（2017）使用三阶段DEA方法来测算水务企业效率结合Tobit分析来探寻影响水务企业效率的因素。值得注意的是，三阶段DEA方法与DEA结合Tobit回归分析的方法近年来在效率评价的文献中较为常见，三阶段DEA方法的测算是在一阶段结果上考虑环境变量后经随机前沿分析（SFA）后调整投入变量再次进行效率评价来使效率测算结果更加精确;而DEA方法结合Tobit分析则是为了进一步研究哪些因素造成水务企业的效率差异。在研究指标选取上，各文献中虽有細分但总体上投入指标可总结为资本投入与劳动力投入，产出指标为收入与利润等。在环境变量的选取上，大多考虑地区经济发展水平与成立年限等指标来分析影响水务企业效率的因素。因此，在研究水务企业效率时，可以根据水务企业的资本密集性与地区发展不平衡、企业所有性质、主营业务涵盖内容不同等特点来进行模型构建，选择适合的投入产出指标和环境变量。
　　总之，相较于传统的财务报表与绩效评价方法，DEA方法在寻找企业之间差距方面更有优势也更直观，同时DEA方法也较为简单易于上手，而且结合参数方法可以寻找影响效率因素等特点。因此，对于水务企业效率评价研究进一步的研究方向应是探索出适用于各地方水务企业与上市水务企业进行相对效率评价的模型方法，或是通过细分水务业务特点来界定决策单元，同时与全国各地方水务企业的同类别业务单元进行效率比较进而提高行业整体效率，推动行业进步。当然，这不仅需要政策扶持也需要各地方水务企业的交流。
　　参考文献：
　　[1]马占新.数据包络分析方法的研究进展[J].系统工程与电子技术，2002（03）：42-46.
　　[2]徐琼.技术效率与前沿面理论评述[J].财经论丛， 2005（2）：29-34.
　　[3]凌唱.我国水务企业效率评价研究[D].华东政法大学，2016.
　　[4]冯佳.基于三阶段DEA模型的中国水务企业效率实证研究[D].北京交通大学，2017.
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