关于优化村镇银行可持续发展的财政政策探讨
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【摘要】村镇银行对满足农村地区的金融服务需求以及激活农村金融市场具有重要作用，有必要对其进行财政政策扶持。本文对当前村镇银行持续发展中面临的困境和现行财政扶持政策的不足进行了分析，并进一步就如何优化财政扶持政策进行了探讨，希望对相关工作的改善提升能够有所建议。
【关键词】村镇银行 可持续发展 财政政策 优化建议
一、研究意义
改革开放以来，我国在农村建设与发展方面取得了显著成就，当前农村的金融市场日益繁荣就是一个典型表现。与此同时，我们也要清醒地认识到，农村发展也表现出了一些自己的特性，比如农村市场越来越呈现出多样性的特点，同时农村的经济发展速度也存在一定的不均匀性，这些都致使农村金融服务及相关产品的需求也表现出了多层次性。在这种背景下，村镇银行只有提供多元化的金融服务（如图1所示）选择以满足不同层次上的需求，才能真正有效激活农村的金融市场，这同时也是确保村镇银行可持续发展的一个重要举措。然而现实却是我国村镇银行在持续发展中面临着一些困境，再加上现行财政政策在风险掌控、政策目标和针对性方面都有所不足，造成村镇银行不能很好地履行自身释放农村金融需求并激活其市场的职能，这对农村和村镇银行自身的持续发展都是极其不利的。本文正是基于以上考虑，对当前村镇银行持续发展中面临的困境和现行财政扶持政策的不足进行了分析，并进一步就如何优化财政扶持政策进行了探讨，希望对相关工作的改善提升能够有所建议。
二、持续发展中面临的困境分析
（一）资金来源受限
一方面，农民和立足于农村的一些中小企业基本上不会有太多闲置资金，这就在很大程度上决定了村镇银行的存款总额的持续增长比较有限。另一方面，村镇银行总体上属于一种新兴事物，相较于农村信用社和一些已经长期存在的大型商业银行相比，规模和网点数量都比较少，使得其对农民的吸引力有限。
（二）风险管控难度大
村镇银行因为其服务定位的缘故，信贷业务的主要对象是“三农。但农村的经济发展存在不均性，且经济体制比较脆弱，导致信贷资金链容易存在风险隐患。村镇银行发放的贷款类型主要是信用贷款，比较容易产生信贷的道德风险。
三、现行财政扶持政策及存在的缺陷
（一）对村镇银行的风险掌控不够
随着农村城镇化进程的不断加快，可以预见未来的村镇银行在数量上一定会不断增多，而这就会加剧市场竞争，使得为了争取业绩而降低信贷审批标准，使得客户的整体质量出现下滑，这样就会产生较大的经营风险。
（二）扶持政策目标不明确
但现行扶持政策主要是提供补贴，这虽然在一定程度上化解了村镇银行的经营风险，但对引领村镇银行开拓更多的金融服务却贡献有限，至于通过扶持引领农村金融行业走上正轨以为农民生产和生活谋取更多的金融福利则涉及较少甚至不涉及。
（三）扶持政策没有体现区域性特征
我国的地域跨度比较大，不同地区的经济发展水平存在差异，不同农村的经济发展速度更是表现了不均性，而这就要求农村金融服务的供需之间也应该体现出区域性特征。但现行财政政策对村镇银行的扶持方式往往比较单一，没有因地制宜甚至是因机构制宜出台针对性的扶持政策，而是在全国范围内采用一刀切的方式。
四、优化财政政策的相关建议
（一）建立风险准备金制度
为了应对和化解村镇银行运营中的风险隐患，应建立风险准备金制度。一方面，可以由银监会对风险准备金进行直接收取和管理，对遇到经营困难的农村金融机构提供帮助，助其化解經营风险;另一方面，地方政府可以将村镇银行缴纳的税金按照一定比例退给银监会以丰富风险准备金的来源。
（二）完善农业政策保险体系
因为农业生产的特殊性，使得农村经济还存在一定的“靠天吃饭”的特点，而这就增大了村镇银行的信贷风险。而农业保险可以稳定农业的发展，这能间接缓解并分散村镇银行的风险。因此，通过各级政府、保险公司以及社会各有关方面的共同努力，应尽快建立完善农业保险体系，实现大型灾害下的风险分散机制。
（三）为持续发展创造良好的环境条件
财政政策对村镇银行的扶持要农村金融环境建设进行纳入，为村镇银行的持续发展创造一个良好的环境条件。通过实施财政补贴和税收优惠等政策，促使金融专业人才向农村基层金融机构进行输入，提升村镇银行从业者的整体专业水平。
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