关于工程项目风险管理的思考
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摘要：工程项目作为集经济、技术、管理、组织等各方面于一体的综合性社会活动，在各个方面都存在着不确定性。现代工程项目的特点是规模大、技术新颖、持续时间长、参加单位多、与环境接口复杂，项目实施过程风险时刻伴随。因此，项目管理人员必须充分重视工程项目的风险管理。
关键词：工程项目风险管理
一 、问题的提出
风险是一种客观存在的、损失的发生具有不确定性的状态。它具有客观性、损失性和不确定性的特征，是不以人的意志为转移。风险在任何工程项目中都存在。工程项目作为集经济、技术、管理、组织等各方面于一体的综合性社会活动，在各个方面都存在着不确定性。这些不确定性会造成工程项目实施的失控现象，如工期延长、成本增加、计划修改等、最终导致工程经济效益降低，甚至项目失败。现代工程项目的特点是规模大、技术新颖、持续时间长、参加单位多、与环境接口复杂，项目实施过程风险时刻伴随。因此，项目管理人员必须充分重视工程项目的风险管理。
二、工程项目风险分类
工程项目的风险因素有很多，可以从不同的角度进行分类。
1．按照风险来源进行划分
风险因素包括自然风险、社会风险、经济风险、法律风险和政治风险。
（1）自然风险。如地震，风暴，异常恶劣的雨、雪、冰冻天气等；未能预测到的特殊地质条件，如泥石流、河塘、流沙、泉眼等；恶劣的施工现场条件等。
（2）社会风险。包括宗教信仰的影响和冲击、社会治安的稳定性、社会的禁忌、劳动者的文化素质、社会风气等。
（3）经济风险。包括国家经济政策的变化，产业结构的调整，银根紧缩；项目的产品市场变化；工程承包市场、材料供应市场、劳动力市场的变动；工资的提高、物价上涨、通货膨胀速度的加快；金融风险、外汇汇率的变化等。
（4）法律风险。如法律不健全，有法不依、执法必严，相关法律内容发生变化；可能对相关法律未能全面、正确地理解；环境保护法规的限制等。
（5）政治风险。通常表现为政局的不稳定性，战争、动乱、政变的可能性，国家的对外关系，政府信用和政府廉洁程度，政策及政策的稳定性，经济的开放程度，国有化的可能性、国内的民族矛盾、保护主义倾向等。
2、按照风险涉及的当事人划分
按照风险涉及的当事人划分包括业主的风险、承包商的风险和咨询监理单位的风险。本文重点论述承包商的风险。承包商遇到的风险可归纳为三类，即决策错误风险、缔约和履约风险、责任风险。
（1）决策错误风险。主要包括信息取舍失误或信息失真风险、中介与代理风险、保标与买标风险、报价失误风险等。
（2）缔约和履约风险。在缔约时，合同条款中存在不平等条款，合同中的定义不准确，合同条款有遗漏；在合同履行过程中，协调工作不力，管理手段落后，既缺乏索赔技巧，又不善于运用价格调值办法。
（3）责任风险。主要包括职业责任风险、法律责任风险、替代责任风险和人事责任风险。
三、工程项目风险管理对策
风险的防范手段多种多样,但可归纳为风险控制措施和财务措施两种。
（一）风险控制措施
采用风险控制措施可降低项目的预期损失或使这种损失更具有可测性。风险控制措施包括风险回避、损失控制、风险分离、风险分散及风险转移等。
1．风险回避
风险回避主要是中断风险源，使其不致发生或遏制其发展。回避风险有时需要作出一些必要的牺牲，但较之承担风险，这些牺牲与风险真正发生时可能造成的损失相比，要小得多。如回避风险大的项目，选择风险小或适中的项目。因此，在项目决策时要注意，放弃明显导致亏损的项目。因为回避风险固然能避免损失，但同时也失去了获利的机会，因而，这是一种消极的防范手段。
2．损失控制
损失控制是指要减少损失发生的机会或降低损失的严重性，使损失最小化。损失控制主要包括以下两方面的工作：
（1）预防损失。预防损失是指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。例如，通过提高质量控制标准以防止因质量不合格而返工或罚款；生产管理人员通过加强安全教育和强化安全措施，减少事故发生等。要求在合同条款中赋予索赔权利，也是为了防止业主违约或发生种种不测事件。
（2）减少损失。减少损失是指在风险损失已经不可避免地发生的情况下，通过种种措施以遏制损失或限制其扩展范围使其不再扩展，使损失局部化。例如，承包商在业主付款超过合同期限的情况下，采取停工或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼；施工事故发生后采取紧急救护，安装火灾警报系统；控制损失以预防为主，防控结合。
3．风险分离
风险分离是指将各风险单位分离开，以避免发生连锁反应或互相牵连。这种处理可以将风险限制在一定范围内，从而达到减少损失的目的。
风险分离常用于承包工程中的设备采购。在施工过程中，承包商对材料进行分隔存放也是一种风险分离的手段。因为分隔存放无疑分离了风险单位。各个风险单位不会具有同样的风险源，而且各自的风险源也不会互相影响。这样，就可避免材料集中存放于一处时可能遭受同样的损失。
4．风险分散
风险分散是通过增加风险单位以减轻总体风险的压力，达到共同分担集体风险的目的。
对一个工程项目而言，其风险有一定的范围，这些风险必须在项目参与者之间进行分配，每个参与者都必须有一定的风险责任，这样才有管理和控制的积极性和创造性。风险分配通常在任务书、责任书、合同文件中定义。只有合理地分配风险，才能调动各方面的积极性，才能提高项目效益。
5．风险转移
风险转移是风险控制的另一种手段。在项目管理实践中，有些风险无法通过上述手段进行有效控制，项目管理者只好采取转移手段以保护自己。风险转移并非损失转嫁，因为有许多风险确实对一些人可能会造成损失，但转移后并不一定同样给他人造成损失。其原因是各人的优劣势不一样，因而对风险的承受能力也不一样。
风险转移的手段常用于工程承包中的分包、技术转让或财产出租。合同、技术回财产的所有人通过分包工程、转让技术或合同、出租设备或房屋等手段，将应由其自身全部承担的风险部分或全部转移至他人，从而可以减轻自身的风险压力。
（二）财务措施
采用财务措施即经济手段来处理确实会发生的损失，主要包括风险的财务转移、风险自留、风险准备金和自我保险等手段。
风险的财务转移
风险的财务转移是指风险转移人寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生的风险。风险的财务转移包括保险的风险财务转移和非保险的风险财务转移两种。
（1）保险的风险财务转移。其实施手段是购买保险。通过保险，投保人将自己本应承担的归咎责任和赔偿责任转嫁给保险公司，从而使自己免受风险损失。
（2）非保险的风险财务转移。其实施手段是除保险以外的其他经济行为。
风险自留
风险自留是指将风险留给自己承担，不予转移。这种手段有时是无意识的，即当初并不曾预测到，不曾有意识地采取种种有效措施，以致最后只好由自己承受。但在风险承受人做好风险准备的时候，项目管理者也会有意识、有计划得将若干风险主动留给自己。
3、风险准备金
风险准备金是从财务的角度为风险做准备，在计划中另外增加一笔费用。例如在投标报价中，承包商经常根据工程技术、业主的资信、自然环境、合同等方面的风险大小以及发生的概率在报价中加上一笔不可预见风险费。
风险准备金的确定除了应考虑理论值的高低外，还应考虑项目边界条件和项目状态。例如，对承包商来说，决定报价中的不可预见风险费，要考虑竞争者的数量，中标的可能性，项目对企业经营的影响等因素。如果风险准备金高，报价竞争力会降低，不中标的风险较大。
自我保险
自我保险是指企业内部建立保险机制或保险机构，通过这种保险机制或保险机构承担企业的各种可能风险。尽管这种办法属于购买保险范畴，但这种保险机制或保险机构终归属于企业内部，即使购买保险的开支有时可能大于自留风险所需的开支，但因保险机制与企业的利益一致，各家内部可能有盈有亏，而从总体上依然能取得平衡。因此，自我保险决策在许多时候也具有重要的意义。
四、结束语
综上所述，工程项目作为集经济、技术、管理、组织等各方面于一体的综合性社会活动，在各个方面都存在着不确定性。虽然项目实施过程风险时刻伴随，但风险与机会同在，只有风险大的工程项目才能有较高的盈利机会，所以风险是对管理者的挑战。只有切实加强风险管理，使得项目风险管理系统化、程序化和制度化，风险控制才能获得更高的经济效果，更利于提高企业竞争能力 。
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