基于我国商业银行的操作风险管理分析
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关键词:操作风险;业务流程;风险管理
中图分类号:TU247.1
文献标识码:A
随着金融技术和金融业务的不断创新和全球银行市场的不断发展,全世界范围内银行的规模不断膨胀,交易金额的迅速放大,经营复杂程度的急剧提高,银行活动及其操作风险特征越来越复杂多变,操作风险已经成为全球银行业风险管理的重要领域。由巴塞尔银行监管委员会于2004年6月发布的《巴塞尔新资本协议》,更是继信用风险、市场风险之后,对银行的操作风险提出了资本要求。
一、《巴塞尔新资本协议》
(一)商业银行操作风险的概念、特点和分类。2004年6月公布的《巴塞尔新资本协议》将操作风险定义为:操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、以及系统或外部事件所造成损失的风险。此定义兼顾了操作风险的内涵和量化操作风险的可能性。可以说,《巴塞尔新资本协议》中对操作风险的定义将会普遍被各金融机构所认可,成为度量和管理操作风险的统一标准。商业银行的操作风险是与信用风险、市场风险截然不同的一种风险,与信用风险和市场风险相比较,有其明显的特点:一是风险因素在于银行的业务操作中;二是操作风险是一种纯粹风险;三是操作风险具有内生性;四是从覆盖范围看,操作风险管理实际上几乎覆盖了银行经营管理的所有方面。
(二)商业银行操作风险管理。首先,银行应该识别和评估所有重要产品、活动、程序和系统中固有的操作风险,确保在引进或采取新的产品、活动、程序和系统之前,对其中固有的操作风险已经进行了足够的评估步骤。其次,银行应制定一套程序来定期监测操作风险状况和重大损失风险。对积极支持操作风险管理的高级管理层和董事会,定期报告有关信息。再次,银行应制定控制或缓释重大操作风险的政策、程序和步骤。定期检查其风险限度和制战略,并且根据其全面的风险喜好和状况,通过使用合适的战略,相应地调整其操作风险状况。最后,银行要制定应急和连续营业方案,以确保在严重的业务中断事件中连续经营并控制损失。
二、我国商业银行操作风险管理
在借鉴巴塞尔新资本协议操作风险管理框架后,中国的商业银行要建立适合自身发展的操作风险管理框架。
(一)建立操作风险预警体系:1,操作风险的识别。有效的预警体系能够保证对银行各项操作风险做到及时的识别和正确的评估。操作风险的种类和程度会随着银行业务活动和外部环境的变化而变化,因此操作风险的识别和评估不仅要全面反映操作风险的性质和程度,更要反映操作风险的变化。2,操作风险的度量。操作风险度量是操作风险管理的核心。银行应选择适合自身的度量方法,通过建立度量模型和损失估计,对操作风险的大小和影响进行定量分析,当条件成熟时就采用更高级的度量方法。3,操作风险处理。综合考虑银行面临的操作风险性质、大小,银行的经营目标、风险承受能力、风险管理能力和核心竞争能力等因素,选择恰当的风险管理工具和策略,对面临的操作风险进行处理,包括风险回避、风险转移、风险保留、风险缓释、风险防范与风险控制等。4,操作风险管理的实施。为保证操作风险管理策略、方法和过程的贯彻执行,银行须对董事会、执行委员会、各职能部门等组织系统的功能进行科学设置、授权和监督,从而使操作风险的监测程序保持正常、有效运转。5,管理监督和控制文化。一个有效的预警体系包括董事会、高级经理层以及各级经理和员工在内,使银行面临的操作风险得到每个人的充分认识和重视,从而把操作风险管理体系纳入银行的整体文化之中,使之成为银行合法、稳健经营、长远发展的银行文化的基本因素。6,风险激励和考核。银行应该在操作风险调整的绩效测量基础之上,充分考虑风险因素和风险管理战略的执行效果,将激励机制的目标与风险调整回报、绩效的绝对指标以及变化情况相结合。
(二)建立完善的操作风险管理过程。操作风险管理不但需要系统地分析造成预期损失和未预期损失的原因,同时也要评估操作风险,进行操作风险的预防、降低、转移以及为操作风险分配资本等工作。一般步骤包括如下。1,确定操作风险管理的范围和目标。银行的高层管理人员在咨询董事会后,应当结合银行的经营管理策略和风险偏好为操作风险管理制定明确的范围和目标。2,确定重要的操作风险。银行职员须在高级管理人员的支持下确定哪些是重要的过程、资源和损失事件,确定存在哪些重要的操作损失事件。3,对操作风险进行评估。操作风险管理人员使用各种途径得到的数据,估计那些重要过程、资源中的操作风险。4,对操作风险度量结果进行分析。在完成上面几步之后,已经对银行的各个部门潜在的操作风险有了一个度量结果。接着,需要对这些结果按照以下步骤进行分析:一是将这些风险加总;二是确定操作风险和经营过程;三是分析单个损失事件和重要的操作风险因素;四是对风险管理措施进行评价。
通过对我国商业银行操作风险存在的若干问题分析,可知对操作风险的管理是一个长期的、不断探索和总结完善的过程,在此过程中要注重操作风险控制文化的培育,明确管理重点,加强针对性;操作风险管理架构的设计要与银行治理结构各组成部分相融合,同时注重事后管理、事中控制、事前防范;操作风险管理不能仅局限于内部审计,要将内部审计与外部环境中的外部审计力量适时地结合起来;同时借助内外部信息流动机制来加强银行内部的信息沟通,注重信息技术和电子化手段在操作风险管理中的应用;要实现对高层以及基层的同期监控和管理。操作风险管理在国际金融业还是一个较新的课题,在我国目前也只处于起步阶段。建立完善的操作风险管理体系,需要银行、政府、监督部门的共同努力。我国要不断总结国内国际的相关经验教训,在关注国际商业银行操作风险研究新进展的同时,根据我国银行业的具体情况建立适合我国国情的操作风险管理体系。更应该坚信,中国银行业的操作风险管理能力一定能得到提高。
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