地方资产管理公司财务风险及防范策略思考

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　　摘 要 目前，我国经济面临较大下行压力，但整体发展增速仍较高，企业间竞争愈加激烈，地方资产管理公司也是如此。为提升自身竞争力，更好应对市场变化的挑战，手段之一就是建立健全管理机制，以制度约束人，对内部进行有效的管理，而财务风险防范就是直接且较快见效的主要实现途径。本文分析地方资产管理公司在新形势下财务风险防范过程中存在的问题，并针对具体策略进行探讨，希望对各地方资产管理公司的健康、长远发展有所帮助。
　　关键词 地方资产管理公司 财务风险 问题 对策
　　一、地方资产管理公司在财务风险管理过程中存在的问题
　　（一）内控制度不健全
　　一些地方资产管理公司从成立至今并没有直接制定或逐步完善财务风险内控体系，在预算及年度业绩的达成上，对各项业绩指标也只是努力达标而已，并没有建立健全一整套能够使公司可持续发展并从中受益的控制体系。业务部、风控部与财务部的沟通协调存在信息不对称、信息滞后等问题，且合规培训在某些时候并不能有效按计划实施，导致部分之前未接触过该类财务体系或不完全了解其业务及运营模式的财务人员在财务风险防范上认识不足。没有形成责任到人的分工管理、监督及奖惩机制，这对整个财务风险防范是较为不利的。
　　（二）评估体系有待强化
　　这是一个弱点，也是一个难点，其不仅需要覆盖到项目各个环节，更与外部风险紧密相连。此外，一些地方资产管理公司由于成立时间短或管理偏好等原因，还没有搭建起一套较为完善的财务风险评估体系，虽能满足公司财务的正常运转，但并不符合财务风险防范相关职能分配、监督备查，没有与其他部门配合。
　　（三）防范流程缺乏整体性
　　大部分风险防范主要针对项目本身，业务部对完整的项目流程、风控部对项目整体风险进行主要把控，而财务部门只是在项目完成后根据收到的资料进行账务处理，缺乏参与，没有形成公司整体性的财务风险防范体系。而且从管理侧重点来看，公司也没有明确的财务风险防范指引，不利于财务风险防范体系的发展与完善。
　　（四）信息共享不足
　　财务风险防范过程中，财务风险信息共享不足是目前普遍存在的一个问题，公司在日常运营与管理的每个环节都有可能造成财务风险。除财务部的其他部门人员，财务风险意识普遍不高，不利于将财务风险信息进行共享。当财务风险信息共享不足时，公司无法获取更多、更细致的财务风险信息，不利于财务风险防范措施的落实。
　　二、地方资产管理公司财务风险防范的优化策略
　　（一）逐步建立健全财务风险控制体系
　　首先需提升全体人员的财务风险防范意识，定期由适当部门牵头进行财务风险防范的培训，树立风险防范意识。
　　在实际执行中，要想使公司财务风险防范体系发挥实效，必须首先取得管理层的全力支持。只有管理层意识到整体财务风险防范的重要性，愿意根据市场及自身的变化趋势，逐步建立健全财务风险控制体制，提高自身及公司整体的财务风险防范意识与敏锐度，树立榜样形象，建立严明的奖惩机制，才能确保各项财务风险防范措施顺利执行，取得实效。
　　其次是根据最新的防范制度和体系，以最快的速度普及到公司各部门职工，可以以实务及同行业经验增加对非财务人员财务风险培训的深度和广度，以提升公司整体的财务风险防范能力。
　　（二）建立健全财务风险评估体系
　　财务风险评估是制定风险管理战略及防范措施的重要基础，能帮助公司及时发现潜在经营及管理风险，提前采取有效措施予以应对。
　　公司可设财务风险评估控制委员会，扩大委员会人员范围，由财务、業务、风控等部门的骨干担任兼职委员;由各委员根据公司近期及未来可预测年的经营战略目标、各部门本年及下年工作计划安排，对风险管理及防范目标进行合理设定，并负责落实。设一名专职财务人员对各部门的落实情况进行监督检查，定期对企业经营、投资、筹资等营业活动及管理活动存在的财务风险进行全面、系统和客观的评估。若通过已有的防范体系仍无法消除的，则通过该委员会审批后再落实，及时捕捉及预判外部环境的变化;针对上述风险，对其结果进行追踪，若结果满意，则进一步完善原有体系并将应对措施及时备案，为日后的经验参考、管理决策以及追责提供依据。
　　（三）加强财务风险防范流程规范化，使之整体化
　　首先，应协调各部门与财务部的合作与沟通，保证信息的流畅性，尽量减少信息的滞后性。业务部在承接业务时，不仅要考虑项目风险，还需考虑财务风险，并在项目的整个期间就重大风险与财务部专职人员进行沟通。风控部把控项目整体风险时，也需与财务部门保持沟通，并就有关财务风险防范制度的建立健全及时进行沟通、完善。其次，对于重大事项，建议实施各部门联审，防止出现权限过于集中，从一定程度上遏制滥用职权的现象。坚持集体决策，防止出现因一言堂造成决策失误或偏离战略目标，而导致公司整体利益受损的现象发生。
　　（四）加大信息共享力度
　　如果存在经常缺乏沟通或沟通不畅的情况，往往会造成公司整体上的沟通障碍，从而不利于开展跨部门的有效协作，以实现公司整体战略目标和利益。建议首先克服财务人员只局限于与财务部门相关的业务，要以多种方式获取公司财务风险信息，并主动思考及模拟应对措施，及时提出合理建议。其次建立财务风险信息载体和平台，通过OA、培训、会议、微信群、QQ群等多种正式和非正式渠道，让公司全体员工准确、及时了解并掌握最新风险及防范措施的动态变化，起到信息实时共享的作用。
　　（作者单位为新疆金投资产管理股份有限公司）
　　参考文献
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　　[3] 任秀风.资产管理公司财务管理研究[J].中国市场，2017（02）：219-220.
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