中小企业的资金管理升级

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　　摘 要 资金是企业的命脉，资金的重要性决定了资金管理在企业管理中的重要地位。中小企业也不例外。在当前互联网、大数据、金融创新和金融科技蓬勃发展的背景下，中小企业应及时对其资金管理工作进行调整、拓展和延伸，才能让资金更好地支持企业的运营和发展。本文指出当前中小企业的资金管理工作中普遍存在资金管理意识薄弱、管理内容过于简单以及忽视资金管理对企业长远发展的影响3个问题。针对这些问题，分别从现金流管理、资金成本管理、工作效率、资金管理对企业发展的影响等几个方面阐述中小企业资金管理升级的作用及具体内容。
　　关键词 金融创新 金融科技 资金管理升级
　　一、中小企业资金管理现状
　　（一）资金管理意识薄弱
　　中小企业的资金管理意识普遍较弱。在很多中小企业，资金管理还未成为一项独立的日常管理工作被纳入企业管理体系中，主要原因是中小企业的资金管理一直受限于金融政策、金融偏见、金融技术等外部因素，导致其资金管理工作的效益较低。一项不产生直接效益的工作被弱化甚至省略都不足为奇。
　　（二）资金管理的内容过于简单
　　中小企业的资金管理大多还局限在资金收支存和简单的预算融资管理。单纯的资金收付只完成了结算工作，并没有给企业创造其他额外效益，严格地讲，这是一种对企业资源的浪费，未将企业采购与销售业务与资金收付紧密融合，不仅导致企业错失了融资资源，还制约了企业业务的开展。偏重事后管理也是目前中小企业资金管理的一大问题，资金预算和预测工作的缺失会给中小企业埋下资金流断裂的巨大风险。
　　（三）忽视资金管理对企业持续发展的影响
　　在中小企业，资金管理只是财务工作中很小的一部分工作，通常都不会把这一工作与企业的战略和可持续发展联系起来，导致企业的资金没有侧重流向有利于实现企业战略目标的业务，不利于企业的可持续发展。企业信息维护工作不到位或不完整是目前中小企业的普遍现象，这一现象也将影响企业的长远发展。
　　二、中小企业资金管理升级的作用
　　（一）带来更健康高效的现金流
　　现金是企业一切生产经营活动的基础，现金流贯穿于企业业务的始终，安全健康的现金流是企业活下来创造价值的最大筹码。现有的现金流管理以分析和控制为主，目的是保障现金流的安全，却在一定程度上抑制了资金的效益性。通过资金管理升级，借助金融创新和金融科技带来的新产品、新技术和新方法给现金流注入新的能量，在不影响资金安全的前提下，最大限度地提高资金的使用效率。
　　（二）节约财务成本
　　节约财务成本也是资金管理的重要任务，中小企业主要的财务成本是融资成本，融资难和融资贵是中小企业的痛点。存在这个痛点的主要原因是过去提供给中小企业的融资渠道过于单一，融资条件也过于苛刻。现在，这样的恶劣环境似乎正在改变，互联网技术催生了很多融资平台，融资条件也越来越个性化，很多融资产品已经切入了企业的业务场景，信息不对称的弱化大大降低了融资成本，所以中小企业通过资金管理升级可以降低财务成本。
　　（三）提高工作效率
　　提高工作效率是企业管理工作的一个目标，资金管理也是如此。充分利用互联网和大数据，改变一些陈旧的操作方式，借助网络平台和信息，把烦琐的工作搬到线上，既可以减轻工作量，也能做好企业基础数据的维护工作，为日后查询、整理和提炼利用数据做好准备。这样的管理既能提高现有的工作效率，也能提升基础工作的价值。
　　（四）为企业长远发展打下基础
　　资金管理与企业长远发展息息相关，企业成长的三要素是资金、劳动力、技术，资金被放在第一位，其重要性不言而喻。升级后的资金管理可以让资金流向更具有侧重性，最大程度上提高资金使用效率。加强与资金管理相关的周边管理，如信息维护、信用建设和专业人才培养等，可以为中小企业未来的长远发展打下扎实的基础。
　　三、中小企业资金管理升级的内容
　　（一）注重资金计划与预算管理
　　做好企业资金计划和预算管理的第一步是树立企业资金管理的终极目标：保障企业战略目标的实现。资金的长远计划是把有限的资金引流到企业发展战略的项目，而不是简单的平均分配，避免企业资金只青睐短期赢利项目而忽略有利于企业长远发展的项目。第二步是让资金预算管理成为企业预算管理的重要组成部分。企业可以采用编制简化的现金流量表的方法，即通过间接现金流量表编制方法对预算年度的现金流作出预测，公式为“净现金流量=净利润+折旧+减值准备+筹资净额-投资净额+营运资金净额”。从现金的角度验证预算的可行性，以避免中小企业因盲目扩张和管理不善而带来的现金流断裂风险。第三步是随时预测和监控现金流的变化，并对其原因作分析。中小企业可以把简易现金流量表作为月报的组成部分，实时监控现金流的波动。当现金流出现巨大波动或恶化的时候，应对上述公式中的各项因素进行分解并找到最终原因，对其进行重点监控、管理和调整，防止现金流继续恶化。以上3步是现金流管理的根本，也应成为资金管理的基础工作。
　　（二）注重企业财务和业务以及信息技术融合
　　中小企业通常受自身规模等因素的限制，历来不受银行等金融机构的青睐，主要原因是金融机构获取中小企业真实信用信息的成本过高，互联网和大数据的发展让这一成本越来越低，这将成为中小企业获取金融资源的机会。目前，各大银行陆续推出现代交易银行的概念，致力于为企业提供更加个性化、综合化、智能化的服务，从企业业务出发，设计开发个性化银行产品，使中小企业业务与金融服务的紧密融合成为可能。例如，近几年新兴的供应链融资，企业可以通过供应链融资的平台轻松获取成本低又不占用自身授信的银行贷款，也可以将未到期的应收账款转让给同一供应链中的其他供应商，低成本又高效地完成结算。所以，类似供应链融资的新产品既能拓宽融资渠道，又能创造新的支付工具，还能在一定程度上巩固企业在供应链中的竞争地位，勢必成为企业资金管理的重要内容。 　　（三）财资整合，盘活企业资产
　　当下丰富的金融产品让企业资产有了再生价值。中小企业可以充分使用企业拥有的资产，结合相关金融产品，把流动性较弱的流动资产（如存货、应收票据等）暂时变现，增加企业流动资金，以降低公司财务成本。例如，与银行做赎回式票据贴现可以解决企业资金的短期缺口问题，相对于传统的贴现业务融资的期限灵活、成本相对较低，最终没有改变汇票的所有权，能够满足企业管理上的某些特殊需求。拥抱新技术，敢于创新，才能让资金管理成为企业业务背后的生产力。
　　（四）支付结算的升级
　　第一，结算平台。当前企业之间的结算主要通过网上银行，中小企业也不例外。网上银行除了最基本的结算功能以外，还提供了很多與结算、资金管理相关的信息和产品，如投资理财、票据池、资产池、自助融资、国际业务等。中小企业应密切关注这些信息和功能的更新，结合自身的业务特点和需求，充分使用平台的各项功能和产品，进一步提高结算的效率和资金管理的效益。
　　第二，结算方式。当前的结算方式不一定只是单纯的银行电汇之类，将传统结算工具与贸易融资结合的新型结算方式越来越多，如某银行推出的“买方付息”的产品，由买方向卖方开具商业承兑汇票，然后卖方委托买方就该汇票在买方开户行贴现，利息由买方承担。这样的银行产品既解决了买方的资金融资问题，又满足了卖方要收现款的要求。所以，寻求结算方式上的创新和突破是企业业务发展的助推剂，也是中小企业资金管理的重要工作之一。
　　（五）利用第三方担保降低资金占用
　　中小企业资金短缺的问题一直存在，所以降低资金占用，加快现金流动是资金管理非常重要的任务。第三方担保可以解决许多保证金业务问题。例如，企业在销售过程中需提供的投标保证金、产品质量保证金等，都可以用向银行申请保函的形式来满足客户对交易保证金的需求;甚至我们还可以寻找到像某银行推出的“赊购易”这样比银行保函更方便也无须占用企业资金的方式来满足投标保证金的需求;2018年海关、银行和保险公司联合推出了汇总征税，鼓励企业以银行保函和关税保单的形式作担保，实现进口税款集中支付，也在一定程度上减少了企业资金占用。以上种种不一而足，中小企业应充分利用第三方担保以降低企业资金占用，让企业现金流更加健康高效。
　　（六）注重企业信用建设
　　互联网和大数据技术的发展使企业信用建设变得越来越重要，众所周知，整个社会诚信系统正在慢慢建立，由这些系统的信息形成的信用评价结果将成为银行等金融机构作融资决策的依据。当前银行做一笔信贷业务需要对企业做人行增信、市场监督、诉讼案件、环评等查询，一旦某一项有不良记录，将直接影响企业正常的融资和结算。
　　中小企业信用建设的内容应涵盖企业所有的经营活动和经济活动。遵守银行结算纪律，诚信借贷;遵守市场监督、税务、海关部门的监管;各个供应链平台的交易结算信息维护等。如今，企业融资和结算的平台不单单在银行，税务、海关等平台都已经嵌入了与银行相关的融资和结算，如“税易贷”“信易贷”“信易债”等。建设和维护这些平台的信息将为中小企业日后的融资和结算铺平道路，最终实现将企业信用转化为信用资产的目标。
　　（七）培养和储备专业人才
　　中小企业的资金管理工作一般都由出纳或者其他财务人员兼任，这很大程度上是因为受限于企业业务规模。但无论是兼任还是专职，都不影响资金管理在企业管了中的重要性。新时期对岗位提出了新的要求，资金管理不单单是简单的资金收付管理，也并非单一的融资管理，而是一项集战略思维能力、经济政策分析能力、社会信息和资源整合能力及企业业务与财务融合能力为一体的管理工作。所以，要提升中小企业资金管理水平，必须给既有的相关财务人员作上述能力的培训和要求，在招聘新的财务人员时，也要着重考虑与此相关的工作能力，让企业资金管理这个模块变得充盈而富有力量，助力企业发展。
　　四、结语
　　中小企业资金管理的升级是在认清现有资金管理工作不足的基础上寻找新的突破和提升，结合当下的金融政策、经济环境和金融科技技术，引入新思维、新观念，寻找新途径、新平台，采用新方式、新手段，赋予企业资金管理更多的能量，从而提高自身资金管理水平，为企业实现战略目标添砖加瓦。
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