云会计背景下财务共享服务中心的货币资金管理

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　　[摘 要]企业资产中流动性资产主要是指货币资金，控制货币资金的风险可以有效提升企业在经营上的效益，也可以将风险控制在一定范围内。本文主要是针对云会计与货币资金管理的概述、云会计下货币资金管理的特点及优势、基于云会计的财务共享服务中心货币资金管理进行概括和论述，以期为相关从业者提供些许借鉴和参考。
　　[关键词]云会计;财务共享服务中心;货币资金管理
　　[中图分类号]F275 [文献标识码]A
　　大数据与云会计技术的不断发展，对大部分企业的财务管理都产生了一定的影响。要做到对企业的财务管理，就需要以先进技术为基础，将各个企业的财务方面的数据进行有效整合，加强对财务的规范管理，保障财务信息共享。货币资金是企业进行财务管理的一个关键部分，运用云会计技术可以将企业的货币资金进行集中管理，提升企业的经济效益。
　　1 云会计与货币资金管理的基本概述
　　云会计的出现是时代发展的一个趋势，其主要是指以互联网为依据，运用云计算的智能信息系统为企业财务部门提供资金管理、账目结算与决策等服务。云会计是利用新时代的云计算技术，建立专门的会计信息系统云端服务。通过云会计可以与其他企业进行互动沟通，形成巨大些数据信息互动服务平台。企业可以对云端进行定期管理与优化，可以在一定程度上，减少资本投入，节约人力资源，为企业发展提供全方位的服务。
　　货币资金管理是指对企业的银行存款与现金进行有计划管理与监督，主要包括有银行存款管理与现金方面的管理。企业内部所有现金支付业务都需要以会计凭证为主要依据，企业的现金收入需要财务部门及时地去银行进行保存，通常不可以直接使用企业业务收入的现金，另外，对于货币资金还需要进行限额管理，对现金的使用所涉及的范围需要进行严格规定。
　　2 云会计下货币资金管理的特点及优势
　　2.1 货币资金管理的特点
　　货币资金管理需要对企业内部现金使用的范围进行控制。根据该企业的发展，其主要适用于员工工资表与津贴、出差的差旅费、福利的部分资金的管理。如果企业要安排专业人员去外地进行采购，可以通过银行汇款等方法，尽量不要使用邮局汇款或者是现金支付，即如果不在现金管理范围的资金，都需要在银行处理。
　　2.2 货币资金管理的优势
　　对企业进行货币资金管理，可以保证财务的流动性，例如一些民间非营利组织的企业内部的资金需要保证流动性，可以在基础上维持企业的偿债与支付能力。在日常企业活动中，企业不仅需要保障经营需要的资金，还需要将一部分资金预留，作为安全储备，以免出现紧急情况，这部分资金可以应对企业可能会出现的风险。企业的资金货币的存量需要保证合理，如果资金过多，如果遇到一些特殊情况，例如通货膨胀，可能会存在损失，资金会出现浪费。而如果企业资金货币过少，可能无法满足企业正常经营，对于企业的发展有严重影响。企业还需要加强资金管理，保障货币的正常使用，将可能出现对企业发展不利的因素控制在一定范围内。
　　3 基于云会计的财务共享服务中心货币资金管理
　　3.1 资金管理的目标
　　财务共享服务中心货币资金管理的目标，需要管理货币资金的支出与流入、银行开户点、现金保存点、企业与银行对账点等，对企业内部的资金管理需要保障绝对安全，同时，也需要做好必要的安全管理措施。企业现金管理也需要以正常经营为前提，现金流量需要以企业发展为参考标准，保障企业获得经济效益的提升。在对货币资金进行管理过程中，要明确管理的方向，保障企业内部现金的安全与经营的正常。对企业进行资金管理可以增强企业的竞争力，促进企业进一步发展。企业资金的现金流可以将企业发展的所有环节进行串联，例如将运输环节、采购环节、营销环节等存在的现金进行统一，为企业发展提供资金的保障。资金管理会对公司的长远发展有很大影响。在资金管理中，可以运用预算资金的方式对企业的日常经济支出进行管理，保障企业的良性运转。一般企业都会对资金进行提前预算，做好资金管理，就需要控制企业现金的支出，还需要企业的监督部门对内部现金支出进行审核与监督。企业的经济发展，需要由专门部门来处理企业中的数据信息，对数据进行整合与管理，避免出现资金链断掉的情况，促进其良性发展，保障企业的正常经营。
　　3.2 管理框架模型构建
　　货币资金是企业发展中流动性最强的资产，企业的发展与货币资金密不可分。新时代的到来，企业规模的不断扩大，对于资金的管理流程也日益复杂，企业在财务上的管理风险也随之变大。云会计技术的出现，可以对企业的财务进行管理，也可以为企业的发展提供财务共享服务平台。对于大型企业来说，要对旗下的小公司的货币资金进行业务控制与管理，可以使用云会计财务共享服务模式，可以将企业的资金集中，进而实现有效的管理。对于财务共享服务中心货币资金管理框架模型构建，主要使用的技术有大数据与云会计技术，可以将框架管理模型分为基础设施、业务层面、服务层面、数据层面、用户层面以及应用层。基础设施是云计算的智能终端、存储器、安全设备、网络等，基础设施为企业发展提供一些保障，可以为应用层与数据层提供货币资金管理需要的一些銀行，也可以提供与企业融资有关的外部数据信息。数据层的数据是与企业的业务层有关的，是属于资金货币管理结构化的一些数据信息，数据主要是指文档管理数据、仓储管理数据、预算数据、费用报销数据、销售管理数据、文档管理数据等。
　　3.3 规范业务管理流程
　　企业要实现良好发展，就需要对货币资金进行管理，保障公司运营所需要的资金，但是，由于资金不是一成不变的，是有流动性的，导致现金业务管理的风险比一般企业发展的货币资金风险高很多，现金支付的风险业务需要企业加强管理，可以使用财务共享服务中心的货币进行资金管理。对子公司进行管理，就需要满足其经营需求。由于不同的子公司的运营差异比较大，这就需要不同子公司的财务部门以法律为基准，根据自己的实际情况，制定其资金支付业务方面的管理制度，然后能将其上报到总公司。经过总公司审核通过之后，子公司可以以制度的规定为基础，进而提出自身对于资金支付方面的需求，然后将其上传到共享中心。不同子公司可以根据自己对于资金管理的需求制订申请计划。企业在申请之前，需要明确申请资金的一些信息，例如申请资金的类别，然后需要填写申请单，子公司的财务部门需要将申请单进行严格审核，核实之后再将其进行上传。而至于资金的审批与结算，在信息上传之后，财务共享平台需要对其资金支付申请单进行严格审批，安排专业财务人员对申请单进行调度，将业务申请种类进行分配，由于审核需要进行两次。经过审核之后，就可以由财务部门开出支付凭证，然后向子公司结算平台发出付款申请，最后，与银企互联，进而实现资金管理的发送指令，企业人员可以直接去分公司的财务部门领取申请的现金。企业使用财务共享中心进行档案管理，处理原始数据与凭证，之后将实物单据审核归档，然后将电子单据进行保存。
　　4 结语
　　社会经济的不断发展，要求企业需要紧跟时代步伐，运用云会计技术加强对企业内部货币资金的管理，在财务共享服务中心将不同区域的财务信息进行整理，通过制定资金管理目标、规范管理流程、创建管理框架模型。另外，管理部门需要对货币运行的不同环节加强控制，保障长期运营的情况下，促进企业的进一步发展。
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