加强国有企业资金管理的思考
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作者:钱艳辉
摘要：随着我国国有企业管理能力不断提升，已经将财务管理纳入企业管理体系中，以充实原有管理体系，助力企业良性发展，其中企业资金管理已成为财务管理中重要一环。为使企业利用资金，创造更多经济收益，企业需从实际出发，研究企业资金管理方式方法，以期推动国有企业向良性发展。
关键词：国有企业;资金管理;问题;措施
企业的经营管理离不开资金，资金在企业管理中具有十分重要的作用，是企业进行经营管理的最基本要素之一，贯穿于企业经营管理的各个环节。企业资金管理活动要达到的最终效果，具体体现在如何合理规划资金和正确使用资金上，如何通过科学的管理来运转企业的资金，为企业发展达成资金优化配置的目标，为企业发展提供强有力的资金支持，是企业有能力、有效力获取更高经济收益。所以，我国国有企业需要因地制宜，根据企业的实际情况，积极探讨资金管理的科学途径，研究我国国有企业资金管理的科学方法。
一、国有企业在资金管理中存在的问题
（一）缺乏高素质专业人才和资金管理意识
现今，国有企业正在进行重组整合，并且进程不断加快，已经逐步成为多个法人单位的集合体， 但是在企业集团内部，所属企业地区间经济发展的不平衡、企业员工的专业能力综合素质、所属企业的经营管理水平差异等，都会直接影响到企业资金的使用效率和利用频率，从企业领导者、管理者到企业员工普遍缺乏资金管理意识。尤其是经济发展欠发达、员工整体素质不高的企业不得不使用资金成本高的结算工具，缺少通过有效的资金管理获取更高经济收益的能力，无形中浪费了大量的资本，加大了企业资金成本。
（二）内部资金监管制度建设不完善
国有企业大多会建立与资金管理相对应的内部控制制度，但很多企业的内部控制制度仍存在着这样那样的问题，譬如：制度体系不完善、制度内容空泛缺乏针对性、执行困难等等，这些内部控制制度与企业实际的资金管理水平、状态存在一定出入，使得资金内部控制制度的作用不能得到有效发挥。同样地，一些国有企业虽然为加强资金监管，制定了一些有效的、有针对性的资金监督管理制度，但由于企业的一些主观因素，例如：存在内部资金管理监督人员监控不力、企业监督部门的监督流于形式等问题，致使资金监督管理职能达不到应有的效果，影响国有企业资金的正常运转。
（三）企业资金管理模式运行效率不高
国有企业领导者们的资金管理意识存在一定的差异，并不是所有的领头人都具备较强的资金管理意识，个别企业甚至可能没有在企业日常的经营管理过程中展开与其经营管理紧密相连的资金管理工作，所以在企业经营过程中，这些企业不能充分发挥资金管理的作用，无法灵活有效的进行资金管理活动，导致企业不能及时了解企业各项资金的流通情况，不能完整掌握企业资金的使用状况，影响企业资金优化配置效率，降低企业资金管理运行效果。
（四）企业资金运营不科学
许多国有企业常常使资金处于相对分散的管理状态，企业的资金管理模式缺乏一定的整体性，国有企业应依据自身发展需要，发展状况合理统筹资金，使资金管理达到既定目标。企业资金分散管理的状态会导致企业出现一些不良后果：企业不能合理分析实际的资金管理状况盲目进行经营管理活动，仅凭某方面或某些方面的资金使用状态进行企业的经营管理决策，使企业资金管理模式缺乏贴合企业实际的更加实质性的内容，对企业制定科学、高效、长远的资金策略和发展战略没有实质性的帮助。
（五）企业资金管理流程不完善
在国有企业资金管理的过程中，有些企业并没有实现资金管理流程的再造与改革，也未能建立相对完善的资金管理流程体系，国有企业对自身的资金资源缺乏有效的集中管理与维护，经常会出现资金管理流程缺乏科学性、资金管理具体操作缺乏规范性、资金管理要求缺乏严格性等问题，严重阻碍了国有企业对各种资金资源的管控效率、效果，制约了国有企业资金管理水平的有效提升，对其长远发展与进步产生了不良的影响。
二、国有企业在资金管理方面问题的解决措施
（一）提升工作人员综合素养，培养资金管理意识
资金管理对工作人员综合素养要求较高，需要不断加强国有企业整体人员综合素质、培养其资金管理意识，而不仅仅只培养企业管理者或资金的管理者。为了提升资金管理工作效率与管理水平，首先，应有计划的开展资金管理专业培训，使企业员工能够掌握更加先进的岗位知识和岗位技能。在进行相关专业培训的同时，结合不同的岗位特点与具体的工作要求，更好地掌握与学习与本岗位相关专业知识与技能，提高自身工作效率与工作水平，达到应该达到的工作效果。其次，企业管理层更要重视资金管理，适当选拔专业方面的优质人才，因才施用。企业应针对资金管理各个岗位需求进行科学合理的分析，加强企业资金的日常管理，明确各个管理部门和岗位的不同管理职责，在专业与能力把控的情况下，建设高素质人才队伍。最后，根据企业的不同发展阶段与管理要求，企业资金管理人员在提高学习资金管理专业知识主动性的前提下，更要明白资金管理的重要性，积极主动培养资金管理意识，熟练掌握资金管理的知识，不断提高资金管理的能力。
（二）提高企业资金管理运行效率
新时期，在国有企业发展仍以市场经济发展实际情况为导向的前提下，根据企业发展客观要求，科学应用资金管理模式，积极创变企业资金管理方式。企业管理者要根据企业发展需要，不断学习先进的资金管理理念，优化企业资金管理体系，推动企业资金管理模式朝着集中式方向发展，以弥补分散式模式单独应用过程中存在的缺點，改变资金周转率低、市场应变能力差等资金管理现状。在企业日常资金管理上，要首先明确企业经营目标，各个部门各司其职，明晰本部门职责，时刻保持与企业发展方向的统一，使企业可以实时掌握资金流向，对企业各个资金使用环节、各项发展资金使用进行统筹，实现企业资金优化配置的目标，提高企业资金管理运营效果，达到既定的管理效果，成就企业发展。 （三）完善资金管理监督体系
对于国有企业而言，在进行资金管理过程中，应建立健全监督制度，完善企业资金监督管理体系，促进企业的长远发展。一方面，通过合理科学的方式开展资金管理监督活动，制定相对完善的资金监管实施方案，并科学、规范的执行资金监管制度，确保资金管理操作、资金管理流程符合制度体系的要求。对于企业资金监督管理机制而言，领导者要参与到资金管理的协调与监督活动中，这样既可以提升资金监督管理工作的权威性又提高了其可靠性，更对企业员工树立正确的资金管理观念起到了示范作用。另一方面，在资金监管过程中，应有计划的完善资金监管的模式与内容，在合理进行资金监管的前提下，实现科学的基金监管工作目标。而且，在实际监督管理过程中，需要及时对相关方面管理内容与实施效果进行统计分析，时刻保持警惕性，科学预见资金管理可能发生问题，以便于提升整体资金监督管理流程的工作质量。
（四）健全国有企业资金监督管理制度
国有企业应根据企业资金管理的实际出发，制定口径统一的资金管理制度，使企业资金管理活动达到科学高效的目标。在统一的资金监督管理制度的控制之下，国有企业既能持续加大自身的资金风险管控力度、不断规范企业的资金收支行为，又能逐步提升自身的资金管控效率，满足资金优化配置的要求，在规范资金预算与资金分配行为的前提下，更好的完成资金管理工作。健全企业资金管理制度：一是优化资金日常管理制度。将资金管理分散到企业日常管理的各个环节，纳入企业各个部门的资金管理体系中，依据资金不同使用方向、不同使用用途，甚至可以细化到不同的结算方式都可以制定相应的管理规范，例如资金使用审批规范、大额资金管理规则等等，以确保企业每笔资金均在资金管理模式内得以优化配置，推动企业健康发展。二是加强资金预算管理制度。根据企业发展需要和企业各个发展阶段资金的使用状况，把企业资金的支出与收入纳入企业预算管理体系，实时结合企业各方面经营管理工作，为企业发展不同阶段对各项资金的使用管理提供有力参考。
（五）加快信息化进程，提升管理效果
对于国有企业资金管理而言，在实际管理的过程中，应合理使用资金。首先，应创建专业化的网络平台，对资金进行科学的管理，提升资金管理效率與质量，优化资金配置，优化资金结构，集中开展资金的管理工作。其次，应对网络平台相关的规范标准进行统一，以期实现企业资金的集中管理与分配使用的目的，提升企业资金的控制效果，建立现代化资金管理系统，充分发挥与其他管理系统之间的协调作用，提升信息整合工作质量。企业可通过对资金管理系统实时监控，对大量数据信息进行研究与处理，在保证资金数据精确与使用高效的情况下，加大资金管理各种信息的整合力度，提升企业资金管理整个系统的应用效果，为企业优化资金结构、优化资金配置提供依据，使企业时刻掌握企业资金结构配置实际情况，为企业生产经营决策提供支持。
三、结论
目前，资金管理在国有企业发展过程中的作用越来越重要，因此，加强国有企业资金管理逐渐成为企业管理的重要一环，国有企业必须认清当前形势，转变传统资金管理思路，使资金得到优化配置，提高资金使用效率，发掘资金深层的获利方式，促进企业良性健康发展，在竞争中立于不败之地。
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