小微企业信贷资产风险及防控

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　　【摘要】当前各家商业银行都把发展小微企业金融业务作为持续发展的战略选择，在发展小微企业金融业务过程中，存在哪些风险，如何防控风险，如何在防范风险的前提下，发展小微企业融资业务，提高防范信贷风险的主动性与预见性，确保新发放贷款质量，全面推进小微企业信贷业务的发展。
　　【关键词】小微企业  信贷资产  风险  防控
　　当前，中央提出要大力支持小微企业发展，各家商业银行也把发展小微企业金融业务作为持续发展的战略选择，加大了对小微企业的信贷支持力度。不过，小微企业信贷业务既是银行战略转型的重点，也是风险防范的难点。如何防控小微企业信贷资产风险呢？
　　一、小微企业信贷资产风险浅析
　　（1）小微企业贷款可抵押资产不足。从银行角度看，目前信贷风险控制最有效的办法是实行房地产及其他有效资产抵押。但是，从目前我国的小微企业情况看，能提供抵押的资产仍然明显不足。对一些经营情况良好、现金流充足的小微企业，银行允许采取信用方式，但大多数小微企业显然达不到要求。并且，由于有关部门对支持小微企业发展的补偿政策没有及时到位，银行不能从其他方面得到风险补偿，极大影响了银行小微企业信贷资产的安全性。
　　（2）社会信用环境和法律环境建设滞后。部分小微企业信用和法制观念淡薄，诚信意识缺乏，存在恶意逃废银行债务的现象。而我国目前征信体系尚不完备，企业失信行为很难得到应有惩戒，银行胜诉后案件执行难的问题尚未得到根本解决。另外，近年来盲目扩张和多元化经营的小微企业、过度投资于市场的小微企业、负债率偏高和流动性脆弱的小微企业以及民间借贷较多的小微企业，存在资金链断裂的风险较大。
　　（3）小微企业的经营水平偏低。现代企业制度不健全，公司治理不完善，财务制度不规范，信息披露不充分，造成银企之间信息不对称，给信贷资金管理带来很大不利影响。从实际情况看，小微企业大都是家族式经营，管理跟不上时代要求，基本未引入具有现代管理水平的职业经理人，管理者经营素质相对偏低，往往造成企业的盲目决策、盲目融资、盲目投资，有很多小微企业在经营过程中造假帐、任意编制财务报表、偷税漏税、甚至走私赌博，这给银行发放贷款带来较大的风险隐患和畏惧心理。
　　（4）市场风险带来信贷风险。大部分小微企业综合竞争力不强，持续经营能力不足，市场风险较大。有些企业规模偏小，抵御市场风险能力弱;市场竞争策略落后，市场竞争能力较差，市场发展前景暗淡。这些因素势必给银行信贷资产带来潜在的风险隐患。
　　二、小微企业信贷资产风险防控建议
　　（1）要切实提高小微企业信贷风险管理水平。商业银行要认真总结近年来支持小微企业发展的点滴经验，尤其要总结吸收小微企业信贷管理方面的经验，切实提高小微企业信贷管理水平。研究小微企业客户发展规律，提高企业调研的深度和广度，注重对小微企业生命周期、行业特征、区域风险、科技含量、资本和担保实力、发展潜力等层面的分析研究，明确重点支持行业板块的风险点，提高防范信贷风险的主动性与预见性;要针对小微企业财务制度不健全、财务报表虚假等问题，可采取现场和非现场相结合的方法来综合论证贷款的可行性，现场深入企业核算企业相关资产的实际数量和质量，非现场利用网络、媒体、政府行业管理部门等多渠道了解信息，通过了解其上下游企业等与企业有关的信息来确定贷与不贷及贷款额度。
　　（2）要建立高效的贷款审批机制。改进小微企业信贷决策水平，确保新发放贷款质量，针对小微企业贷款业务“急、特、频”的特点，逐步建立起高效的小微企业信贷业务审查审批机制。依据各经营单位风险控制能力，做好差别化授权工作;建立完善小微企业信贷管理制度，让决策者有章可循，从制度上保证科学决策;培养高素质的小微企业信贷管理人才，多渠道加强管理队伍能力的培养和建设，使之掌握小微企业贷款风险要点;提高决策的科技含量，建立适应小微企业风险管控的信息管理系统和分析技术，促进小微企业信贷业务健康持续发展。
　　（3）要调整信贷结构优化资产质量。要注重跟踪国家产业政策的调整，信贷投入优先向符合上级行政策、符合国家产业政策投向、产权明晰并已建立现代企业制度的优秀小微企业倾斜;优先选择专业化程度高、科技含量高、技术创新能力强、资产负债率较低、有较强发展后劲和长期盈利的小微企业;坚持“有进有退、进退结合、以退促进”的信贷投放原则，根据信用评级、风险分类、贷后检查、信贷压力测试等情况，定期对存量小微企业客户进行分析评判、分类排队，不断调整和优化小微企业客户信贷结构。
　　（4）要健全激励约束机制。要将小微企业贷款的有效投放和扩面增量列入各级经营者和客户经理的績效计酬考核范畴。考核重点要放在个人营销绩效上，采取员工个人收入与绩效挂钩考核的办法，充分激发各级经营者和客户经理的营销潜能，从而使全行员工尤其是客户经理高度重视小微企业业务的开拓和发展，形成一个良好的经营氛围，全面推进小微企业信贷业务的发展。
　　（5）要提高风险识别与控制能力。建立和完善小企业客户信用风险评估体系。依据企业存续时间、经营者素质、经营状况、偿债能力、资信状况和发展前景等指标，制定小微企业信用评分体系，突出对小微企业业主和主要股东个人以及其所处市场环境和信用环境的评价;切实做好信贷资产风险分类工作，不断提高贷款风险分类的真实性，进一步掌握信贷资产存在的问题，从而对症下药，不断健全内控机制;注重建立完善贷款风险补偿机制，加强拨备计提管理，强化对小微企业信贷资产风险的经营和控制;建立小微企业信贷业务风险预警平台、不良贷款报告、授信尽职、贷后检查制度等措施，有针对性地防范和控制风险;尽快制订出台小微企业贷款风险尽职免责相关制度，促进信贷人员增强发放贷款的主动性、责任心和积极性，确保商业银行小微企业信贷工作健康有序推进。
　　作者简介：刘玉龙（1968-），男，陕西西安人，昆仑银行股份有限公司西安分行资深审查人，主要从事信贷审查审批工作。
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