财产保险公司财务管理的风险控制研究

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　　【摘要】财务管理是公司经营与发展的重要组成部分，而存在于财务管理中的风险控制也与公司的经营活动之间密切相关。顾名思义，财务管理是对与公司相关的财务活动进行管理，涵盖了筹资、投资及营运等多方面内容，还涉及到收益分配问题，是公司经营中最为重要的一个环节，会直接影响甚至左右公司的发展。在社会主义市场经济快速发展的关键时期，财务管理日渐显示出自身的重要作用，这对公司财务管理的风险控制提出了越来越高的要求。
　　【关键词】财产保险公司 财务管理 风险控制
　　
　　当前，各个公司面临着极为严峻的发展环境，不仅要面对来自国内市场的激烈竞争，还要应对国际化市场带来的冲击与挑战，很多公司表现出疲于应对的状态。作为公司发展与建设的重要组成部分，财务管理是公司规避风险的重要举措，也是提升公司竞争力的有效手段。如何做好财产保险公司财务管理中的风险控制显得格外重要。从财产保险公司自身角度来说，只有高标准、严要求的做好风险控制工作，才能在競争激烈的市场环境中赢得更大的生存空间，此外，风险控制应遵循科学化及高效化的原则，确保风险控制工作落实到实处。
　　一、财产保险公司的财务管理风险类型
　　与财务管理相关的内容一定会涉及到资金流动的问题，在资金流向中所产生的风险就是财产保险公司产生财务管理风险的直接因素。而资金的流向也较为复杂，包括利润分配、资金运营及投资、筹资等诸多内容，上述环节中均有着或大或小的风险。与其他企业不同，财产保险公司较为特殊，是一种特有的企业形式。以为负债经营为主，同时具备分散性和广泛性的特征。而负债当中包含的内容更为广泛，主要包括应付未付负债，保障基金负债及各种准备金等。居高不下的成本和比例严重失调的资产与负债给财产保险公司的经营带来了极大的财务风险。下面我们就财产保险公司的财务管理风险类型进行阐述。
　　（一）偿付能力不足
　　所谓偿付能力就是指经济补偿能力，简单的说，发生风险后，保险公司是否具备赔偿损失金额的能力。一旦发生风险或损失，保险公司不仅要偿还债务，还要满足监督管理机构所设定的各项标准与要求，这也是对财产保险工资的偿付能力提出的最低要求。作为一种类型较为特殊的企业，财产保险公司的偿付能力显得格外重要。其偿付能力不仅是衡量财产保险公司经济实力的重要标准，也可直观地反映出财产保险公司的经营状况，判断其管理水平。因此各家保险公司不断强化自身的偿付能力建设，以此为标杆进行发展，这不仅是证明公司实力的关键时期，也为财产保险公司的长久发展提供了必要的保障。
　　（二）应收保费过高
　　占有越多的市场份额，才能获得越高的利益，财产保险公司在抢占市场份额上下了足功夫，但是过于激烈的市场竞争使得财产保险公司只能利用粗放式的方式进行经营。甚至采取分期收取保费，或者业务员垫付保费的方式来获取更多的保费，产生了大额的应收保费。但是在客户经营状况的影响下，财产保险公司的保费收取效果并不理想，经营状况良好或信用不佳等都会直接影响到保费的回收金额及回收期限，如果经营状况下滑，客户信用不佳，极有可能给保险公司带来财务管理风险，最终引发坏账问题。现金流不足和资金链条断裂等都给保险公司的投资收益带来了负面影响，致使其偿付能力大幅下跌。
　　二、财产保险公司产生财务管理风险的因素
　　（一）筹资过程中产生的风险
　　上文已经提到过，财产保险公司与其他企业不同，是依靠筹资建立资本结构。如果在筹资过程中出现决策失误或者决策不合理的现象，一定会给财产保险公司的经营与建设带来影响，突出表现为资金使用和债务期限矛盾及债务资金安排不合理等，自有资金也会受到一定的影响。轻则收益降低，无法按期偿债，重则陷入倒闭或破产的危机。筹资期限及筹资结构不合理等均是导致财产保险公司出现筹资风险的直接因素，要想规避筹资风险，不仅要结合财产保险公司的发展状态选择合适的筹资方式，还要协调好投资规模与筹资规模之间的关系，以免二者失调影响到财产保险公司的未来发展。
　　（二）投资过程中产生的风险
　　保费收入是财产保险公司的主要收益方式，也是其主要的资金来源，实际应用资金的过程中，必须以安全性、流动性及收益性为前提。影响财产保险公司收益的因素相当复杂，最为直接的就是投资工作。投资环节成功或者失败，不仅会直接左右财产保险公司的经营状况，还会给财产保险公司带来投资风险。只有在投资前进行科学的规划，才有可能达成预期的收益目标。多元化投资或者眼光过高都会影响到财产保险公司的偿债能力，不仅无法获得预期的收益，还会影响到保险公司的盈利能力。财产保险公司的投资风险主要来源于投资方式不合理、投资方信息了解不全面等方面。
　　（三）承保过程中产生的风险
　　风险经营是财产保险公司的重要组成部分，也是其核心业务，而配置风险产品及风险保费测算等都会直接影响到财产保险公司的经营风险，导致其发生财务风险。实际管理的过程中，多数财产保险公司会选择从源头入手，严格把控风险产生的因素。过度追求市场规模，无法合理的配置费用等，都是导致财产保险公司面临承保风险的直接因素。加之费率厘定及执行状况的影响，承保过程发生风险的可能性大幅上升。
　　三、财产保险公司财务管理风险控制的策略
　　（一）树立风险意识
　　只有具备足够的风险意识，才能顺利的开展后续的风险防控工作，因此，财产保险公司如何树立较强的风险意识显得格外重要。实际经营的过程中，来自外界环境及内部控制等多个方面的因素会直接影响到财产保险公司的经营效果，致使其偏离预定的轨道，无法达成预期的目标。要想有效地应对这一问题，必须树立风险意识，正确的评估风险，并在筹资过程中规避风险，识别风险陷阱。此外，还要结合财产保险公司的发展现状建立全新的风险防范机制，提高财产保险公司抵御风险的能力。利用制度的作用约束财产保险公司的筹资行为，为财产保险公司的建设与经营营造更为有利的内部环境。除此之外，还要提高对事后控制的重视，筹资完成后应及时总结以往的工作经验，吸取教训，逐步完善财产保险公司的筹资工作，打造现代化的筹资模式，为财产保险公司财务管理风险的规避提供支持。 　　（二）确定投资金额
　　越来越多的事实可以证明，确定合理的投资金额可以降低风险发生的可能性，首先保险公司要拥有敏锐的洞察力和灵敏的应对意识，以投资方向及发展格局为基础确定资金需求，以对外证券、投資项目及产品为切入点合理调整资金比例。维护财产保险公司的运行秩序，使得保险公司的资金价值得到最大化。除了风险外，证券投资的收益率也是财产保险公司的重要内容，财产保险公司必须给予其应有的重视，并进行客观的分析，尽最大可能降低风险发生的概率，现有的证券投资风险主要包括以下几种类型，分别为期限性风险、流动性风险及利率风险等。除此之外，违约性风险及购买力风险也属于证券投资风险的一部分。这要求财产保险公司对其进行充分的了解，基于上述风险制定恰当的预防措施，以便有风险发生后，将其给自身发展带来的影响控制在最小范围。值得注意的是，不同的风险类型之间存在极大的差异，不可以固定的方法或方式进行风险管理，还要考虑到风险识别及表现形式等众多内容，只有对风险形势进行充分的了解，才能选择与其相对的风险管理方式，确保财产保险公司做出最合理的决策，制定科学的投资方案。
　　（三）转变风险管理模式
　　首先，财产保险公司已经意识到产品定价环节的重要性，最为重要的是要转变风险管理模式，促使粗放型的经营模式逐渐朝向集约化方向发展，保障承保政策落实于财产保险公司财务管理风险控制的细节当中。这不仅是提高财产保险公司风险定价能力的重要优势，也可扩大市场份额，赢得竞争优势，争取更多的优质客户。实际经营地过程中，还要做好业务风险的选择，确保保费充足合理，同时调整业务，维持优质盈利业务与亏损业务之间的平衡，通过优化财产保险公司整体结构的方式重新配置资源。促使整体业务的盈利能力得到质的提升。需要注意的是，产品费率管控也会关系到风险管理工作的开展状况，必须加大投入力度，对其进行不断的强化，利用优质的承保业务为风险管理模式的转变提供必要的支持，这也是财产保险公司进一步发展与经营的基础。财产保险公司需要重视财务部门，充分发挥出财务管理的监督、核算等职能，对应收保费进行严格的控制。
　　财产保险公司为国民经济的发展与建设做出了突出的贡献，如今，越来越多的人将目光集中于财产保险公司的财务管理风险当中，希望利用规避管理风险的方式提高财产保险公司的竞争力及竞争水平。从财产保险公司自身角度来说，必须要明确市场发展大环境，客观分析财务管理工作现状，明确财务管理对自身发展的重要影响，尤其是要做出大胆的尝试与创新，采取恰当的措施规避经营管理及财务管理中的风险，为财产保险公司的进一步发展保驾护航。本文基于树立风险意识、制定风险控制体系及转变风险管理模式等手段为主，提出了规避财务管理风险的策略，希望能为财产保险公司的健康发展提供有意义的借鉴。
　　参考文献：
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