浅议农村商业银行柜面操作风险管理与防控措施

作者:未知

   摘要:商业银行经营管理的核心是风险管理。商业银行所面临风险主要包括信用风险、市场风险和操作风险。其中,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。当前,商业银行在追求业务规模和利润最大化的同时,忽略自身存在的潜在风险和内控管理,加强银行内部风险管理迫在眉睫,柜面操作作为农村商业银行内部操作的第一道防线,更是重中之重。文章在分析农村商业银行柜面操作风险管理与防控的重要性基础上,深入探讨了农村商业银行柜面操作风险管理现状和存在的问题,并针对性地提出了加强农村商业银行柜面操作风险管理的对策措施。
   关键词:商业银行;柜面操作风险;风险管理
   一、引言
   近年来,随着中国改革开放的发展,国家经济的迅速崛起,人民生活逐渐富裕。金融改革开放步伐加快,多层次资本市场建设稳步推进,金融市场创新日趋活跃,与金融密切相关的金融信息服务出现日新月异的发展。银行作为金融机构里重要的一员,起着承上启下的过渡作用。虽然以“竭诚为广大客户全心全意服务”为中心理念的农村商业银行深知自己肩上的重担,但是在不断追求业务规模和利润最大化快速发展的同时,却极其容易忽略了自身存在的潜在风险和内控管理。近年来,全国银行业发生了多起金融案件,例如:飞单、挪用客户资金、冒名取款造成客户资金流失等。不仅干扰破坏了经济金融秩序,而且严重损害了银行的社会信誉,给银行号称“三铁”的名誉造成了玷污(银行号称三铁:“铁制度、铁算盘、铁账本”)。
   因此,加强商业银行内部风险管理迫在眉睫,柜面操作作为农村商业银行内部操作的第一道防线,更是重中之重。
   二、农村商业银行柜面操作风险管理现状和存在的问题
   农村商业银行虽然是地方性政策银行,但其在所辖地区还是有一定的市场认知度和老百姓认可度,在日益竞争剧增的金融市场大环境中,尚且能够拥有自己的一席之地。只有深刻认识到自身发展存在的缺陷与风险点,才能更好促进农村商业银行自身发展,增强并提升核心竞争力,杜绝松懈,放任可控的风险呈放大化模式发展。当前,农村商业银行柜面操作风险管理主要体现在以下方面。
   1. 柜面业务操作人员缺乏、业务素质参差不齐,风险意识薄弱
   现行的农村商业银行是由以前的农村信用社合并组建而成,由于历史原因,现临柜人员年龄跨度较大。年老的员工不擅长接受学习新的业务技能,对新知识的认知不健全,年轻的员工虽容易接受新业务,但在某些细节方面又不够认真。农商行现承接有部分医保、农保及过户费的发放业务,网点柜面工作人员单一,工作量较大,除要处理柜面日常工作业务,还需要抽空参与支行的各种管理培训及其业务营销考核。工作压力大,网点人员休息时间较少,长此以往工作效率不免会降低,在重复的机械化工作模式中,降低对工作的热情,全凭认知模式工作,风险意识淡化,留下风险点。
   2. 制度制定不完善,管理机制不健全
   商业银行的风险管理应该遵循以下几项原则:匹配性原则、全覆盖原则、独立性原则,有效性原则。为了适应瞬息万变的金融市场,银行需要不断的推出各类新的金融产品,很大一部分仍然需要在柜面进行操作处理。为了追求企业利润的最大化和保障股东价值最大化,在内控方面往往考虑更多的是业务所产生的收益及发展问题,实际柜面操作方面存在一定程度的迟延性。往往都是在实际操作过程中,根据所遇到的具体问题再做实际性的修改及辅导,存在柜员对该项文件及政策的解读存在误差,形成操作中的风险点。
   3. 印章、空白凭证、有价单证等管理随意,授权业务不规范
   柜员临时离开其所属柜台监控范围的,按照相关规定,柜员必须将核心系统处于“暂退”状态,并将现金、重空、印章等物品入箱上锁,钥匙要妥善保管。但是,在实际操作过程中,柜员因办理业务需要频繁离柜,极易忘记该处理步骤,存在一定的风险。重要空白凭证未妥善保管,未建立核销登记簿,对所使用的重要空白凭证进行销号登记。尚未使用的重要空白凭证容易落入“内鬼”之手,形成一定的风险点。抵质押品需要用专柜并经专人保管,定期与不定期的对抵质押品进行查库核实,不能随意存放,避免造成不必要的麻烦。在柜面业务办理过程中,超过一定金额量的业务,柜员无权限在柜面核心系统中直接进行处理,需要经后台主管或者网点主任授权以后上报支行及农商行会计部审批处理。在審批的过程中,容易存在柜员一手代办签字的情况,未经相关审批人签字确认,而未按相关制度履行审批手续。
   4. 科技技术支撑存在短板问题
   虽然农村商业银行现运行的柜面核心操作系统在不断更新改造中,但从实践中来看,遗留的风险仍然比较大。电子化监控预警存在时间差问题,预警要在核心系统日终清算以后才可以完成,给风险排查造成一定的难度。现行农商行虽然都有自己配套的科技结算中心,科技结算中心负责开发研究各类核心系统、手机银行、网上银行等业务,但由于网络不稳定等特殊因素,也会造成延迟处理,系统掉线等情况时有发生。给柜面业务也容易造成一定的风险,如因为系统延迟,柜员误以为核心系统没有记账,继而重新提交账务,结果造成账务的重复记账等情况。
   三、加强农村商业银行柜面操作风险管理的对策措施
   1. 规范人员岗位配置,分清岗位职责
   加强农商行各个网点临柜人员管理,明确各级人员岗位职责,形成有效的岗位制约。前台柜员岗、票据交换岗及现金管理岗等岗位职责必须分清。临柜人员不能保管印鉴章、公章、网点尚未领用的重要空白凭证。工作中途需要离柜时,需要按照规定进行暂退处理,或办理交接手续的应在监控下交接完成。将各类业务分类合并培训,可以分时期进行专题讨论,加强短板业务教育及其细节反复教育。加大对新业务的培训力度,在新业务上线之前组织员工集体学习讨论,形成必要的记录台账。将柜员岗与业务营销岗位相分离,减少临柜人员的工作压力,让其更好的能够服务于柜面业务,有更多的精力去学习并掌握柜面业务知识。根据各期培训内容,可以组织多种形式的考核,如考试,分组讨论等。    2. 建立合规文化,加强警示教育
   防控从柜员业务操作入手,但是不能排除“内鬼”的产生。仍然需要加强员工警示教育,避免在工作过程中因熟人的原因,盲目信任,盲目减弱对风险的防控。定期开展多种形式的警示教育,让员工从内心认知到现有生活的不易,时刻内心督促自己不能触碰道德与法律的红线。以网点为单位设立纪检员,对网点员工加大异常行为排查,定期与不定期跟员工交心谈心,了解并及时掌握员工的思想状态。重视人文关怀,对临柜人员实行强制休假,保障其休息时间,增强其职业发展归属感及家庭生活幸福感。
   3. 加强对办理业务事项的全程监督
   监督事项可以分成事前监督、事中监督及事后监督。重点是事中监督,各级农村商业银行可以根据各行的实际情况,组织有经验、责任心的员工对特殊、风险点较大的业务在办理过程中全程监督辅导。
   4. 及时更新各类业务的操作流程,尤其是新业务的推广与践行
   新业务的办理不能是摸着石头过河形式的处理,在开展之前应该建立确实可行的理念模式,对操作人员应该及时培训,条件允许的农商行,可以采用远程柜面模拟操作,让柜员有一种身临其境的工作感。
   5. 科技技术创建更新,为柜面业务保驾护航
   面对现行柜面业务的多种多样性,农村商业银行应该根据实际情况建立各种对应的监督检查系统,如反洗钱检测系统、柜面业务预警监测系统、事前事中事后维护监督小组、现金清分小组等。让业务在监控中无死角,让制度在规范约束中按章办理。根据中国银监会《商业银行信息科技风险管理指引》关于商业银行信息科技风险管理“三道防线”的要求,科技信息部作为首要防线,资产风险管理部作为信息科技风险管理的第二道防线,主要负责信息科技风险管理策略的制定,组织开展信息科技风险的评估、监控以及问责等,稽核审计部作为科技风险管理的第三道防线,监督督促前两道防线的有效工作。
   6. 建立完善的考核制度,有獎有罚,张弛有道
   为了促进员工的工作积极性,提高内部风险防控意识,应该将员工的柜面业务办理综合评级与工资绩效考评挂钩,严禁向柜员分摊存贷款营销任务作为考核柜员工资的重要指标。
   参考文献:
   [1]吴曼丽.商业银行柜面操作风险管理与防控[J].经贸实践,2018(04).
   [2]谢国赞.浅议商业银行柜面业务操作风险管理[J].时代金融,2016(05).
   [3]陆跃.浅议G农村商业银行柜面操作风险及对策[J].经贸实践,2018(20).
   (作者单位:昆明官渡农村合作银行)
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