金融企业资金管理存在的问题及对策探析
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作者:张蓉
摘要：资金作为金融企业的主要资产，对金融企业的正常运转发挥着非常重要的作用。随着经济的不断发展，金融企业业务呈现出多元化的发展趋势，相互之间竞争也越趋加剧，如何在提高资金的使用效率的同时降低资金使用风险，是金融企业面临的困境之一，也是金融企业业务发展的核心。文章通过对金融企业资金管理中存在的问题进行分析，找出问题存在的根本原因，并提出相应的解决策略，加强金融企业资金管理的水平，进一步优化、合理配置金融企业的资金，提升金融企业运营水平，增强综合竞争实力。
关键词：金融企业;资金管理;问题及对策
一、资金管理在金融企业发展中的重要性
面对日益严峻的市场竞争，金融企业应努力适应市场的变化，不断调整自己的经营策略和服务水平，根据所服务的客户群体，提供多元化、差别化的金融服务，满足不同层次客户群体的需求，从而占据更多的市场份额，提高金融企业的盈利水平。
资金作为金融企业的重要资产之一，在日常经营管理中，金融企业的主要职责之一就是如何安全、高效地对资金进行管理，有效的资金运营管理可以在保证资金流动性和安全性的前提下，实现金融企业资金效益的最大化，也是金融企业赖以生存的基本法则。
随着利率和汇率市场化改革的深入推进、互联网金融的迅猛发展，金融企业的内外部经营环境已经开始发生重大变化，资金管理也面临着新的机遇与挑战。金融行业的快速发展以及客户多元化需求的出现，对金融企业的资产管理方面提出新的要求，一旦不能及时妥善处理，影响金融企业资金的安全性和效率性，还可能影响金融企业的未来发展。因此，金融企业的管理层应根据自身的经营目标，积极把握外部市场环境的变化，结合自身资金的实际情况，高度重视日常资金管理工作，优化资金管理模式，提升资金管理意识和水平，减少不必要问题出现，增强金融企业的盈利水平和综合竞争实力，引导金融企业持续、健康、稳定发展。
二、资金管理现状及问题
（一）资金来源不足和流动性不够
负债业务是金融企业获取资金来源的主要渠道之一，但由于自身原因的限制，部分农村新型金融组织不能获得充足的外部资金，如农村小额贷款有限公司，其资金来源更加有限，主要依靠股东的资本金。由于存在着许多不足，导致部分金融企业资金实力有限，从而服务“三农”、中小微企业的能力也受到一定程度的限制。
随着利率市场化的深入推进，金融企業的负债成本不断提高，负债业务竞争也日趋激烈，从而一定程度上影响了金融企业资金的流动性。金融企业在日常经营管理过程中，如果不能对资金的流入和流出进行及时有效的预测，可能导致部分金融企业不能保持合理的资金流动性，影响资金的安全性和效率性，从而影响金融企业的良性、持续、健康发展。
（二）信贷品种比较单一
由于受社会整体信用环境和金融企业信贷政策的影响，金融企业在提供的信贷服务仍是以抵押、保证为主要担保方式的贷款。融资难、成本高一直是困扰“三农”、中小微企业的主要问题，尽管农户、个体工商户和中小微企业等客户群体有强烈的资金需求，但是由于不能提供有效的担保措施以及金融企业信贷政策的偏向，从而导致这部分潜在群体很难从金融企业及时获得融资，这就可能失去了很多潜在的优质客户，同时也导致金融企业的资金不能有效利用，降低了资金的收益。
（三）不良贷款率偏高
金融企业由于受市场整体风险以及借款人信用风险、抵押担保防控的风险等因素的影响，导致借款人出现经营风险和财务风险时，担保措施并不能完全有效防范和覆盖贷款风险，从而给金融企业带来资金损失。同时，受国家普惠金融政策的影响，部分金融企业主要面对“三农”、中小微企业发放的贷款，由于其贷款具有小额、分散的特点，抗外界风险能力更差，因此金融企业也会承担更大的贷款风险，从而导致一定时期内，不良贷款率偏高，使金融企业的资金管理出现风险，从而影响金融企业资金的安全性和收益性。
三、改善资金管理问题的措施和建议
（一）增加资金来源渠道
金融企业资金的增加，一方面可以依靠自身发展的积累，另一方面可以从金融企业外部取得，同时对资金的来源比例的合理把握，保证金融企业的资金收益性。目前金融企业可以获取资金的渠道主要有以下几种：1. 现金池调剂业务。如江苏省对符合金融监管评级条件的小额贷款公司，允许其开展现金池调剂业务，可以有效满足小额贷款公司的短期、应急资金需求，保持资金的流动性和盈利性。2. 信贷资产证券化。信贷资产证券化，是指将金融企业的优质、正常类、未到期缺乏流动性但有预期现金流的信贷资产，采取出售的方式，在资产交易平台备案后销售给投资人以获取直接融资。资产销售时采取分层安排的方式，优先级向社会投资人开放，劣后级向小额贷款公司及其股东开放。通过开展该业务，可以有效盘活金融企业的存量资产，从社会上获得部分资金，扩大信贷规模，进一步丰富融资渠道，合理降低税负，增加金融企业的收益。
（二）提高资金预测的准确性
对资金进行准确的预测是金融企业日常经营管理的重要工作之一。准确的资金预测不仅有利于保持金融企业资金的流动性，而且可以提高金融企业资金的盈利水平。金融企业提高资金预测的准确性，可以从以下几个方面着手考虑：1. 做好外部宣传工作，加强金融企业与客户的沟通交流，及时了解客户的资金需求动态，从而得到企业的支持与理解，做好资金的衔接工作，提升资金使用效率。2. 金融企业内部的有效沟通。金融企业应经常组织相关人员一起学习，把握资金控制的关键点，优化工作流程，以便让资金的预测更加合理。3. 加强学习，及时了解相关政策。金融企业应定期举办培训，使相关人员实时掌握财经、税务等政策，充分了解政策的具体内容，并结合金融企业自身的实际情况，让资金预测更加合理。4. 加强资金计划人员的专业培训，对相关人员进行全面的专业技能培训，使其充分掌握资金计划的相关知识和关键点，做好相关考核工作，从而调动其工作的积极性。金融企业对资金进行有效的预测和动态监控，以便金融企业备有足够的资金对到期债务进行按时支付，防范运营风险，同时提升资金的利用效率。 （三）开展多元化业务，提高资金运营效率
流动性管理对金融企业的资金效率有着十分重要的影响，保持资金的流动性与资金效率是一对矛盾体，如果金融企业持有过多的流动资产，将会使资金使用效率降低，如果一旦出现资金流动性问题，资金管理和资金运营将出现被动的局面，因此，金融企业必须高度重视自身资金的流动性管理，平衡好资金流动性的成本和资金效率之间的关系。金融企业要想从根本上促进自身资金管理水平的提高，可以从以下几个方面开展工作。1. 管理层根据制定的经营管理目标，通过加强内部管理，合理优化资金配置，从根源上解决金融企业资金的不合理配置问题，使金融企业的资金得到有效的利用，从而提高资金的使用效率。2. 积极开展多元化业务，如开展资产证券化业务、大力发展中间业务，给金融企业创造更高的经济效益。
（四）建立完善的信贷制度增强抗风险能力
通过各种途径，积极对金融企业的各项信贷政策进行宣传，推进信贷政策、社会信用建設在客户中的影响力度，努力与客户保持建立良好的协调沟通，积极对其进行引导，创造一种和谐的信贷氛围。内部建立和完善信贷制度，并对信贷客户的资质进行严格的审查工作，力争把握客户的真实情况，同时尽力做好贷后管理工作，对于后期经营不善、可能无还款能力的客户，及时提出可行的解决方案，从根本上防范金融企业的风险，降低不良贷款率，使金融企业的资金可以得到有效的收回和利用，保证资金的安全。同时按照金融企业会计制度的要求，合理计提各项准备金，包括资产减值准备和一般准备，保持充足的不良贷款拨备覆盖率，这样不仅可以对金融企业所得税产生递延影响，同时还能大大提升金融企业抗风险的能力，降低各种风险带来的影响，保证金融企业良性发展。
四、结语
通过对金融企业资金管理过程中存在问题的分析，金融企业应结合自身情况，制定相应的资金管理办法，对资金进行合理、有效的利用，保持金融企业资金的流动性和收益性，从而提升金融企业自身的核心竞争力，实现可持续、健康发展，更好地服务于地方经济。
参考文献：
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[2]刘凤金.金融市场改革中的商业银行资产负债管理[J].中国商论，2018（18）.
[3]刘彬.企业内控管理与财务风险防范探讨[J].中国商论，2018（01）.
（作者单位：泰州市姜堰区汇鑫农村小额贷款有限公司）
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