信阳市微型企业融资问题研究
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摘 要：微型企业在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的戰略意义。党中央、国务院高度重视小型微型企业的发展，出台了一系列财税金融扶持政策，取得了积极成效。但受国内外复杂多变的经济形势影响，加上微型企业自身的缺陷，微型企业经营压力大、成本上升、融资困难和税费偏重等问题突出，融资难问题更是严重制约微型企业的发展的主要问题。本文首先对国内外有关微型企业融资理论研究进行分析。列举了国内对于微型企业的界定，总结了微型企业融资的特点，通过对信阳市微型企业及微型企业融资现状进行分析，发现信阳市微型企业融资难的原因主要可归纳为企业自身原因、金融机构借贷限制和政府政策服务不足三个方面。最后在前文分析的基础上提出解决信阳市微型企业融资难的对策。
关键词：微型企业;融资难;对策
1 微型企业融资的基本问题分析
1.1 微型企业的界定
2011年7月4日工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部等四部门联合发布的《中小企业划型标准规定》中，首次在中小企业划型中增加“微型企业”一类。具体标准为：农、林、牧、渔业营业收入<50万元;工业从业人员<20人或营业收入<300万元;建筑业营业收入<300万元或资产总额<300万元;批发业从业人员<5人或营业收入<1000万元;零售、住宿、餐饮、信息传输、租赁和商务服务业从业人员<10人或营业收入<100万元;交通运输业从业人员<20人或营业收入<200万元;仓储、邮政业从业人员<20人或营业收入<100万元;软件和信息技术服务业从业人员<10人或营业收入<50万元;房地产开发经营业营业收入<100万元或资产总额<2000万元;物业管理从业人员<100人或营业收入<500万元;其他未列明行业从业人员<10人。
统计结果显示，目前中国微型企业法人约280万户，个体工商户多逾6000万户，国民经济中六成以上的GDP由微型企业贡献，微型企业还贡献了五成以上的税收，提供了近八成的就业岗位。
1.2 微型企业融资的特点
1.2.1 微型企业融资多以短期小额借贷为主
统计调查数据显示，有近五成的微型企业创立年限低于3年，超过六成企业的员工人数不足30人，超过五成资产总额低于100万元，近四成微型企业的年营业额在50万元以下。大多数微型企业经营时间短，管理水平低，受到经营规模和营业额的限制，资金需求多以短期、小额融资为主，主要目的是为了正常经营、拓展业务或者扩大企业经营规模。
1.2.2 资金来源主要以银行借贷和私人借贷为主
微型企业实际融资额和企业融资需求量基本一致。大部分微型企业资金信贷是由商业银行提供的，数量超过一半。大约五分之一的微型企业是向亲朋好友通过私人借款解决资金短缺问题。近几年随着互联网金融平台的兴起，有近一成的微型企业通过互联网金融平台解决了融资需求。互金平台已成为微型企业继银行借贷、私人借贷之后的第三大融资渠道。
1.2.3 微型企业融资成本较高
微型企业由于自身存在的缺陷，比如账务不完善，财务信息缺乏透明度;企业组织结构简单，抗风险能力较弱;缺乏抵押、质押或者担保的有效资产等。导致微型企业基本不可能通过直接融资解决资金问题。银行基于资金规模以及风险等因素，往往会对微型企业贷款执行更为严格的审核，从而导致微型企业融资成本提高。
2 信阳市微型企业融资现状及成因分析
2.1 信阳市微型企业融资的现状分析
2.1.1 信阳市微型企业发展现状
根据信阳市工商行政管理局公开统计信息显示，截至2017年12月底，信阳市发展微型企业数达16705户，总注册资金达到7946074.52万元，带动就业79200人。信阳市微型企业以劳动密集型企业居多，科技文化创新业较少。信阳市的微型企业在全市的经济发展中起着重大的作用，2017年生产总值超过325亿元，占全市的14.61%，其中批发零售业占比最大，占一半以上;工业次之，为35.51%;交通运输、仓储和邮政业微型企业创造的生产总值占行业比重达 10.99%。从总产值占比上可以看出，信阳市微型企业总体规模较小，创造产值虽然有所增加，发挥了一定积极作用，但专业团队的缺失，知名度过低，抵御风险能力不足，再加上资金周转不畅，当发生金融危机或者出现行业变故的时候，微型企业就会面临其他大、中型企业的威胁。
2.1.2 信阳市微型企业融资现状
截至2017年12月末，全市小微企业贷款余额543.68亿元，占各项贷款余额的34.34%，较年初增加42.57亿元，增长8.49%，各分支机构整体完成了信贷计划考核目标，各法人机构整体完成了“三个不低于”考核目标。
全市各银行业金融机构创新开发小微企业续贷类产品18种，惠及小微企业户数376户，涉及金额32.82亿元，为小微企业节约成本1231.3万元;切实推动金融创新，提升服务质效，截至2017年末，全辖各银行业机构共推出小微企业特色创新产品21种，惠及526家小微企业，涉及金额6.66亿元;主动减费让利，减轻企业负担，截至2017年末，辖内银行业机构共计减免小微企业收费项目12种，减免金额876.56万元，全市小微企业贷款平均利率较去年同期下降 0.6个百分点，小微企业融资贵问题有所缓解。
2.2 微型企业融资难的成因分析
2.2.1 微型企业自身原因
同大中型企业相比，微型企业规模较小，从业人员较少，一般缺乏正式的组织管理结构，管理分工不够明确，以微型餐饮企业为例，企业主不仅仅是企业的拥有者、管理者，往往还要承担后厨、服务员、收银等一线工作，企业经营制度不完善、财务信息不规范，导致金融机构对微型企业放贷持谨慎态度。微型企业的小规模导致其在经营过程中极易受到外部环境的影响，当市场发生变化或经济环境变革时，微型企业盈利水平就会受到较大影响，甚至适应不了变化而倒闭。为了规避借贷风险，保证自身的稳健经营，金融机构就会限贷甚至不贷给微型企业，导致微型企业融资受限，难度增加。 2.2.2 金融机构借贷条件的限制
微型企业资金需求的特点是金额较少、期限较短、时间较急、频率较高，其高风险成本，低资金投资报酬率，与银行的商业特性不对称。银行在面对存在风险的微型企业融资时，往往需要借贷者提供质押品、抵押品或者担保，提高借贷的限制要求。而微型企业通常普遍缺少有效的抵押品，这也使得银行将借贷资金转向大、中型企业。
另一方面是微型企业不重视信用的积累，时常发生逃、废债的现象。据有关数据显示，微型企业不良贷款占微型企业贷款总额的比例高于同期大、中型企业不良贷款占相应贷款总额的比例。再加上微型企业财务信息不完整，真实性不强，银行要了解其真实经营状况、盈利水平和信用程度比较困难，从而影响微型企业获得信贷支持。
2.2.3 政府政策服务的不足
为了解决中小企业经营难、融资难、担保难、技术创新难等问题，国家已经出台了一系列的法律、法规及政策。目前已经形成了以《中华人民共和国中小企业促进法》为核心、以涉及财政、税收、融资、科技各个方面的综合性政策文件为配套、以各地方中小企业促进条例为着力点的中小企业法律和政策体系。虽然信阳市出台了相应的政策保障微型企业的发展，但政府扶持力度不足，没有得到全面的落实。财政扶持资金由于多头管理、财力分散的原因，没有完全发挥作用。
3 政策建议
3.1 加强微型企业自身建设
微型企业自身规模小，資金不足，要想发展就需要融资，而在融资中银行非常注重公司的信用等级。微型企业应提升自己的信誉，为融资打好基础。
通过建立健全财务制度，加强财务管理，不断增加自身资本的积累，提供真实有效的财务信息，重视企业信用的树立，不断提高自身信用等级，消除银行企业之间的信息不对称，降低信贷风险，才能使得银行有足够的信心发放贷款。
3.2 加强金融机构支持
国家应针对微型企业的特点，建立更加适合他们发展的金融机构，鼓励更多民营银行、小型银行的成立，使更多的社会闲散资金参与进来，从而给予微型企业更大的支持，促进他们的快速发展。
微型企业融资具有“小、短、频”的特点。金融机构应该针对微型企业融资特点，简化贷款程序，缩短审批时间，提高融资效率。创新信贷机制，向微型企业提供更多的服务内容，增加信贷产品种类。微型企业的发展需要大量的资金，民间融资是解决他们资金问题的有效方式。
从信阳市来说，目前紧要的工作就是要完善现有的融资制度，将民间融资纳入到法律体系中，使其能够更加合法化，同时也要对市场进行有效的监督，保证各个市场主体的利益。另外，还要加大监管力度，规范相关的市场行为，让彼此在公众的监督下和法律的约束下形成有效的合作关系。
3.3 强化政府政策支持
政府政策的支持和全面落实在推动微型企业发展的过程中起着至关重要的作用，地方政府应转变观念，由管理变为治理，强化服务职能与服务意识，加强微型企业的服务体系建设。在财政政策上，充分利用基金、财政补贴、风险控制、财政信用等形式，对其进行有效的扶持，同时要进行奖惩，保证资金效率。适当改变现有的财政补贴方式，从供给方转移到需求方，由直接补贴变为价格补贴，充分运用间接补贴的方式，能够达到更好的效果。
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