关于商业银行财务数字生态管理的初步探索

来源:用户上传      作者:

　　摘要：全球经济增长趋缓，金融市场波动加大，中国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，银行业利差收窄，经营难度显著增大。国内监管要求银行业防止发生系统性风险、提升金融服务实体经济的能力。大数据、移动互联网、云计算等为代表的新一代信息技术的广泛应用，推动了全国共享、开放、合作共赢的商业生态。挑战与机遇并存，面对经济形势波动压力和国家强监管要求，商业银行要化压力为动力，趁着科技发展的春风，积极创新管理模式尤其是财务管理模式，来寻求新的突破与发展。因此，文章对商业银行财务数字生态管理进行了初步探索，以期能为商业银行财务管理提供一个新的思路。
　　关键词：财务数字化管理 财务生态管理 大数据
　　一、商业银行财务数字生态管理的重要意义
　　（一）商业银行财务数字化管理的意义
　　近年来大数据应用飞速发展，各行各业不断创新，大数据为企业发展创造了更多的价值。大数据具有数据体量巨大、数据种类繁多、处理速度快的特点，并且只要合理利用数据并对其正确、准确地分析，将会带来很高的价值回报。简言之，大数据是数据分析的前沿技术，数据技术就是从各种各样类型的数据中，快速获得有价值信息的能力。
　　随着信息科技的发展，财务模式不断推陈出新，经历了从单机版企业电算化软件。到联网的ERP，再到财务共享服务的阶段。虽然银行业信息化技术应用已经走在前列，财务数据具备了一定的分析基础，但仍有很大一部分数据存留在纸质单据中未实现真正意义上数字化，另外一部分数据标准化结构化程度不高，因此无法深挖财务数字的价值，为业务发展提供更好的支撑。
　　顺应大数据发展的潮流和当前经济形势，进行财务数字化管理，精耕细作深入分析数字的价值，是商业银行降本增效提升管理水平，助力业务发展提升经营绩效的有效手段。因此，夯实财务数字基础势在必行。
　　（二）商业银行财务生态管理的意义
　　财务数据不仅仅是孤立的会计记账数据，财务系统还需与银行内部的OA、预算管理系统、采购平台、合同管理系统、发票管理系统、影像管理系统、电子档案系统以及核心业务系统互联互通，形成从事项发起、预算批复到采购支付、账务生成，再到档案管理的全生命流程的闭环财务生态管理。通过数字标签形成全流程标准化结构化的数据，为数据分析打下良好的基础。
　　移动互联网的飞速发展，共享经济业态如雨后春笋般大量涌现，比如携程、京东、天猫、苏宁等各类消费服务共享平台。共享经济体已运转较为成熟，可提供个性化的服务及专用的系统接口，可按月结算，统一开具发票并提供详细的消费记录。通过与外部服务商的生态互联，可以从源头上减少报销单据处理等低能耗事项的发生.深入供应链前端获取相关数据，并為商业银行在业务方面的进一步合作打下基础。
　　财务管理基础打好，还可更进一步为客户提供增值服务甚至做成一项新的服务业务。财务生态管理的触角延伸至客户，为企业客户提供财务管理服务，形成更大范围的生态圈，促进业务发展。
　　未来是共享、开放、合作共赢的经济，商业银行需要合作共赢，财务也不能再定位为闷头记账的账房先生。商业银行财务亟需通过内外部生态融合转型，助力精准营销和业务发展。
　　二、差旅费用数字生态管理初步探索
　　（一）初步探索差旅费用财务数字生态管理
　　差旅费用是商业银行营业费用中的占比较高、单据量较大、财务审核及员工报销都比较繁琐的费用，因此建议初步探索通过与外部商旅服务平台对接，实现商旅预订、消费记录、电子发票等业务链的深度融合。打造低成本高效率的差旅费用管理系统。
　　经调研，有些商业银行已开展了差旅集中管理工作，与携程商旅等服务商合作开展机票、酒店等的预订，享受优惠的服务费政策。此外，随着出租车市场的发展，新兴的租车服务商能够提供更便捷的服务，部分商业银行已开展了相关系统对接。因此，商业银行可以选择差旅费用做为财务数字生态管理的初步探索，以此为突破，将范围扩大到各项费用开支。
　　（二）建设差旅费用数字生态管理系统的路径
　　一是充分梳理差旅费用数字生态管理系统的需求。任何系统建立都离不开需求的整理，明确和细化的需求是差旅费用数字生态管理系统建立的根基。商业银行财务部门要在内部开展充分调研明确预算控制、审批流程、结算对账流程、差标控制等各个环节的需求，同时明确与预算系统、财务系统等对接需求；要在外部开展充分调研了解外部商旅供应商的服务质量、系统对接能力等，以便建设良好的外部生态圈。
　　二是与预算管理、信息科技等部门及商旅供应商密切沟通差旅费用数字生态管理系统的建立是一个跨部门、多供应商的系统。因此要根据银行内部职能划分与预算管理、信息科技部等相关部门做好充分沟通，保证相关的需求能够落地实施，同时与商旅供应商密切沟通，确保行内系统与供应商系统有效磨合对接。
　　三是逐步推广应用差旅费用数字生态管理系统，并不断优化完善。系统自推广上线之日起，不断优化系统各项功能和内部报销流程、督促商旅供应商提升服务质量，切实提升用户体验，让出差人员高效便捷出行，是确保差旅费用数字生态管理系统生命力的关键，
　　（三）差旅费用数字生态管理系统的预期效果
　　1.节约成本。通过与商旅供应商的合作，全行集中通过差旅费用数字生态管理系统进行预订，具有良好的议价能力，降低机票、酒店预订成本。同时，供应商垫款按月结算节约了银行资金成本；机票统一开具发票节省了行程单寄送费用；酒店统一开发票确保了住宿费进项税额全额进项抵扣，降低税务成本。
　　2.提高效率。手机移动申请、移动审批更快捷；统一集中开发票节省了员工取得机票行程单、开具酒店增值税专票的等待时间，节约了酒店增值税专票的认证、抵扣和财务人员的审核成本，大大提升了工作效率。
　　3。规范管理。系统自动管控预算、差标，差旅预订更合规；利用差旅全流程数据.对机票折扣、酒店均价等多维度大数据分析，建立员工信用体系，规范差旅费用管理和员工行为。 　　4.助力业务发展。借助差旅费用生态管理系统与商旅供应商建立的纽带，开展进一步的合作，比如银行资金管理等。
　　三、建设财务数字生态管理的思考
　　借鉴差旅费用数字生态管理系统的先行经验，扩大业务处理范围，建设财务数字生态管理系统，实现数字化合规管理，达到开源节流的效果，有效地支持业务发展。
　　（一）明确建设财务数字生态管理系统的目标
　　1.夯实财务数字生态管理基础。优化原有财务流程。对于可数字化标准化的流程，全部通过数字标签进行标识，实现全生命周期追踪。为数据价值挖掘打下基础。
　　2.强化合规管理。防范财务风险。通过有效的流程设计，将财务规章制度和管理要求融入到系统中，通过系统自动控制，更加高效地开展财务合规管控，防范风险。
　　3.开源节流降本增效，增强银行竞争力。在经济下行、监管趋严、利差收窄的外部大环境下，节约银行费用成本，是增强银行竞争力的有效手段。
　　4.利用新兴技术，助力业务发展。通过大数据分析挖掘财务价值以及财务管理与供应商、客户业务链的深度融合，助力银行业务发展。
　　（二）建设财务数字生态管理系统的思路
　　1.详细梳理需求。在需求梳理中充分利用新兴技术手段和生态管理的优势，降本增效助力业务发展。考虑财务数字生态管理系统业务范围涵盖各项费用支出。系统前端与采购系统及供应商系统对接，经内部预算、费用标准等有效控制后，可触发采购下单；中端通过手机拍照、OCR自动识别，扫码取数等完成报销提单、有权人审批、系统自动审核付款等报销流程；后端考慮与财务系统对接进行财务记账，与合同管理系统、发票管理系统、实物管理系统、电子档案系统等多系统实现交互。通过OCR识别及电子发票的应用，实现财务纸质单据的数字化，同时考虑将财务数字生态管理系统的触角延伸到客户。
　　2.跨部门密切合作。财务数字生态管理系统的建立涉及功能设计、内部多系统互联、外部供应商系统对接等各方面内容，跨部门间顺畅的沟通和密切合作是成功建设系统的有力保障。
　　3.按计划分期推进。建设财务数字生态管理系统是一个大工程。建议合理分解，敏捷迭代开发。比如，首先建设具备申请、审批、审核、支付、预算控制和数据分析等主体功能的报销系统。实现自动化、数字化、集约化费用报销处理，再逐步完善对接周边系统和供应商系统，然后考虑对接客户系统。
　　4.积极推广宣传贯彻。新系统的推广使用会遭到一定的阻力，因此要取得行领导的支持，同时，按计划分层级逐步推广应用，并做好培训与宣传贯彻。
　　5.不断优化完善。紧跟信息技术发展的脚步，不断进行优化完善系统功能，密切与供应商及客户的开展沟通交流，提升财务数字生态管理的服务质量，发挥财务数据的价值。
　　（三）建设财务数字生态管理系统的保障措施
　　1.投入充足的人力。财务数字生态管理系统的建设需要从全生态链的视角进行设计和规范，涉及相关系统的互联互通，需考虑各环节流程的有效衔接，确保系统实用性、扩展性和前瞻性。系统建设务必要开展详细的项目需求调研、科学的系统设计、高效的项目管理、完善的系统开发、周密的系统测试和适时的系统运维。因此，要确保人员投入的到位，必要时引入外部专业咨询机构。
　　2.建立顺畅的沟通机制。财务数字生态管理是一个全新的管理模式，不仅涉及银行内部部门间的密切合作，还需要与上游供应商和下游客户顺畅沟通。因此，要建立良好的沟通机制，做好供应商管理及客户关系维护。
　　3.制定配套的规章制度。财务数字生态管理是一个管理模式的变革，打破了原有的工作方式，因此，必须通过制定涵盖全流程的制度规范来确保新管理模式的有效推行。规章制度不仅包括体现原则性合规要求的基本规章制度，也需要包括具有实际操作规范指导作用的实施细则、各项规范操作指引等。
转载注明来源:https://www.xzbu.com/3/view-14845977.htm