用友U872应收款管理业务操作常见问题解析
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[摘 要] 应收款管理系统在用友ERP-U872管理软件中是一个重要的子系统，主要用于核算和管理客户往来款项。对应收款管理系统在进行业务操作时，由于相关操作设置不当或理解错误，对常见的一些问题及注意事项进行归纳总结，提出对应解决方法。
[关键词] 用友ERP-U872;应收款管理系统;业务处理;解析
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2019. 11. 024
[中图分类号] F234 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2019）11- 0055- 02
0 前 言
在用友ERP-U872管理软件中，应收款管理系统主要是通过销售发票、其他应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账进行综合管理，及时准确地提供给客户往来账款余额资料，通过各种分析报表，合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。该系统即可独立运行，又可与其他子系统结合运用，以提供完整的业务处理和财务管理信息。本文对应收款管理系统在用友ERP-U872财务软件操作过程中，常见的问题及注意事项加以归纳分析和总结，希望对同行提供一些帮助。
1 应收款管理系统与其他系统的数据联系
在现代企业中，要把大量的应收账款每一笔都管理得清清楚楚，及时发出每份催单，方便、灵活、快捷、多角度地分析应收账款，是管理者迫切需要解决的问题。应收款管理系统的实施，实现了企业财务业务一体化的管理，提高了企业应收账款的管理水平。
应收款系统与总账系统、销售系统、应付系统、财务分析系统可以集成使用，它们之间的数据联系表现为销售系统提供的发票传送给应收系统，并生成凭证，对发票进行收款结算处理;总账系统接收应收系统传递的凭证，并能查询其所生成的凭证。应收系统与应付系统之间可以进行转账处理，应收系统向财务分析系统提供各种分析的数据。
2 应收款管理系统初始化设置
应收款管理系统的初始化工作包括：系统选项的设置、基本信息、初始设置与期初余额录入四项内容。业务操作时常见的问题有：
（1）在设置应收科目、预收科目时，系统提示“本科目应为应收受控科目”。
原因：设置辅助核算往来科目时，没有选择该科目受控。例如：在进行控制科目的操作时不能被选中“应收账款”“应收票据”“预收账款”等往来核算的科目。解决此问题应在企业应用平台的“基础设置”页签下点击“基础档案”→“财务”→”会计科目”，在“会计科目—修改”界面，将“应收账款”科目辅助账类型定义为“客户往来”（受控系统为应收管理系统）;“预收账款”（2203）科目辅助账类型定义为“客户往来”（受控系统为应付管理系统），这样就可以对应地选择总账系统里的应收、预收受控科目了。
（2）填完对应的信息后不能立即生成凭证。
原因：凭证上的科目栏有空缺。解决此问题应在“业务工作”→“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”→“设置科目”→“基本科目”设置中的本币科目代码中预先设置即可。
（3）单据填写错误或填错单据类型。
原因：在经济业务上理解有错误，不能识别对应单据。解决此问题举例解析，例如：销售发票、采购发票、入库单和领料单的填写，都是在业务所对应的系统内填写的。销售业务发生后，除了在销售系统填写相应的销售发票外，还要弄清款项是否收到。若款项尚未收到，就需要在應收款管理系统内确认这笔应收款，在收回这笔款项时，应填写相应的收款单。若销售系统没有启用，只启用了应收款管理系统，就直接在应收款系统内填写;若启用了销售系统，又启用了应收款管理系统，则销售发票就应在销售系统内填写即可。
（4）在“初始设置”窗口，找不到“坏账准备设置”项。
原因：在“选项”中默认坏账处理方式为“直接转销法”。 解决此问题应在“选项”中选中坏账处理的方式为其他几种方法即可。坏账计提时的应收账款余额与总账系统的应收账款余额不相等。解决此问题应当在“坏账处理”完成坏账计提时，首先查看应收系统的应收单和收款单统计出当前应收账款的余额，并根据坏账准备设置自动完成坏账计提的业务处理。因为当应收系统的应收单对应总账系统的应收账款的“借方发生额”，应收系统的收款单对应总账系统的应收账款的“贷方发生额”。
（5）在销售发票录入界面，利用参照按钮无法找到相应的存货或直接输入存货编码，系统提示“存货录入不正确或者没有销售属性或者没有权限或者被停用”。
原因：在录入“存货档案”时，忘记选择存货的“销售”属性。 解决此问题应在“存货档案”中把“销售”属性选上即可。
3 应收款管理系统日常业务处理
应收款管理系统的日常业务处理工作包括：应收处理、票据管理、坏账处理、制单处理等操作。业务操作时常见的问题有：
（1）在录入应收单时，选择存货代码系统提示“存货录入不正确或没有销售属性或不存在或没权限”。
原因：存货初始设置属性出错。解决此问题应在“基础设置”→“基础档案”→“存货”→“存货档案”→双击需选择的存货信息→打开→修改该存货档案的“存货属性”为“内销”和“外销”即可。
（2）输入销售普通发票或销售专用发票保存时，系统提示“销售类型不能为空，请输入完整”，在编辑销售类型时系统提示“该操作员无此功能权限”导致销售发票无法保存。 原因：在录入销售发票之前没有做好相关销售业务的基础档案设置工作。解决此问题首先更换角色，由账套主管直接录入这张销售发票，在发票中编辑销售类型为经销或代销;其次编辑出库类型为销售出库或领料出库即可。
（3）填制或贴现商业承兑汇票时，系统提示“输入日期不对”。
原因：计算机日期格式命令与输入日期格式不对。解决此问题应进入“控制面板”→ “区域和语言选项” → “自定义”→ “短日期格式命令中的yyyy—mm—dd”重新输入即可。
若操作商业承兑汇票贴现时，系统提示“日期不对”。
原因：应付款管理系统期末已结账。解决此问题应先进入应付款管理系统“期末处理”，取消期末“结账”;其次在“票据管理”中选中需要贴现的票据，单击“贴现”即可。
（4）在“坏账收回”界面单击“结算单号”参照按钮，系统提示无结算单可选择。
原因：当收回一笔坏账时，没有在“收款单据录入”功能中录入一张收款单或对已录入的收款单进行核销操作。解决此问题应在当收回一笔坏账时，在“收款单据录入”功能中录入一张收款单即可。
（5）在操作过程中收款单据不能修改和删除。
原因：已核销的收款单据是不允许修改和删除的，否则必须进行逆向操作。解决此问题首先取消核销，进入“应收单审核”打开应收单过滤的对话框选择复选项“已审核”进入列表框，选择要弃审的单据，单击工具栏上的“弃审”命令，完成“弃审”。“弃审”成功后就可以对这张收款单进行修改或删除。
（6）制单生成凭证的金额不对。
原因：设置制单类型时，没有选中“明细到单据”。解决此问题应在选择“日常处理”菜单下的“制单”→制单界面→选定制单类型（明细到单据）与凭证类别→输入制单日期，在系统列示的所有当前日期已记账未制单的单据中，选择要制单的单据行，双击“选择标志”栏目，点击“制单”，进入凭证界面。然后单击“保存”按钮，将当前凭证传递到总账系统。
（7）对于期末取数函数中参数是取借方还是贷方。
原因：在资产负债表中“应收账款（科目定义时余额方向选择为借）”项目公式的定义：应收账款的余额在贷方，表示预收款，不能在这里反映，所以定义公式是一定要指明只取其中的借，而不能取默认余额。解决此问题应弄清：①余额的方向在于建立定义科目借贷的方向，若定义借，则取借，否则反之;②定义科目时为借与在定义公式是参数直接取借是不相同的，若这个科目所有的明细科目余额方向一致，则结果一样，反之，如果这科目的明细科目中余额有借也有贷，则结果不相同。
4 应收款管理系统期末处理
4.1 汇兑损益计算注意事项
（1）如果客户往来有外币核算，且在应收款管理系统中核算客户往来款项，则月末需要计算外币单据的汇兑损益并进行相應的处理。需注意的是：在计算汇兑损益之前，应首先在系统“初始设置”中选择计算汇兑损益的处理方法（月末计算汇兑损益和单据结清时汇兑损益）。
（2）如果客户往来有外币核算，且在总账管理系统中“账簿选项”选取客户往来“应收系统”核算，则在此计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理。
4.2 期末结账注意事项
（1）如果确认本月的各项处理已经结束，可以选择执行月末结账功能。结账后本月不能再进行单据、票据、转账等业务的增、删、改、审等处理。另外，如果上个月没有结账，则本月不能结账，同时一次只能选择一个月进行结账。
（2）如果在某月的月末结账有错误，可以取消月末结账。但取消结账操作只有在该月总账未结账时才能进行。如果启用了销售管理系统，销售管理系统结账后，应收款管理系统才能结账。
（3）期末结账时还应注意本月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核;若本月的结算单还有未核销的，则不能结账;如果结账期间是本年度最后一个期间，则本年度进行所有核销、坏账、转账等处理必须制单，否则不能向下一个年度结转，而且对于本年度外币余额为0的单据，必须将本币余额结转为0，即必须执行汇兑损益。
主要参考文献
[1]赵泽敏 应收款系统账务处理被忽视的有关问题[J].会计之友，2009（8）.
[2]王新玲，汪刚. 会计信息系统实验教程（用友ERP-U872）[M].北京：清华大学出版社，2009.
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