小额贷款公司中的财务风险及管控对策

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　　摘要：随着现代社会的发展，为了满足经济市场的需求，小额贷款公司应运而生，小额贷款公司是在我国相关法律的约束之下，享受国家政策支持的微小型金融机构，但是因为成长发展的时间相对缓慢，导致了内外部的很多机构还有很多不完善的地方，面临着很多的财务风险。在本文的阐述中，先是对小额贷款公司和财务风险进行概述，针对当前小额贷款中存在的问题提出有效的策略，优化财务管理，提高防范策略，更好的实现小额贷款公司的发展，为我国经济市场的正常运营和发展奠定坚实的基础。
　　关键词：小额贷款公司;财务风险;管控对策
　　小额贷款公司是我国普惠金融体系的重要组成部分，在长期运营的过程中坚持小额分散、服务三农的经营理念，在金融创新和规范民间投资的过程中发挥了重要的作用。但是随着小额贷款公司的发展在财务管理方面逐渐的呈现出一些问题，融资难度大、回收风险、内控管理不严格等等在一定程度上制约了小额贷款行业的发展，基于此文章对小额贷款公司实际出现的问题进行分析和探索，提出针对性的措施希望能够有效的规避在管理运营中存在的财务风险，确保小额贷款公司能够正常运营。
　　一、小额贷款公司、财务风险简述
　　（一）小额贷款公司的简述
　　小额贷款通常是指股份有限公司或有限责任公司，是具有一定小额贷款业务资格的由自然人、法人或者社会组织独立运营的，该公司在运营的过程中不吸收社会公众存款，受到我国相关法律的约束[1]。近年来，随着经济市场的发展，小额贷款公司得到了快速的发展，但是由于发展的时间短，很多的法律制度和监管制度都还不完善，存在很多不合理的地方，需要不断的改进和完善。现阶段时代背景下的中国，呈现了大众创业万众创新的局面，小额贷款对于企业融资难和个人资金压力发挥中重要的重要，在经济市场中有不可代替的价值。在2015年关于小额贷款公司的文件中发布相关的资料规定小额贷款公司是非存款类的公司，也就是说在未来的发展过程中，小额贷款仍然是单独的贷款公司，不能向商业银行的类型进行转变[2]。
　　（二）财务风险
　　在运营的过程中，如果是因为某种因素导致了小额贷款公司无法偿还相应的贷款，或者是公司的资本和股东的收益遇到了风险，就叫做是小额贷款的财务风险。从狭义的角度上进行分析，财务风险不仅包含损失的不确定性还有盈利的不确定性。因此在小额贷款公司运营的过程中要实现风险和盈利的平衡关系，加强对两者之间的重视，不能只顾利用，不顾风险。
　　二、小额贷款公司财务管理现状
　　（一）财务监管存在风险
　　小额贷款公司虽然在近年来得到了快速的发展，但是很多的机制和制度都还不完善，尤其是财务管理中的内部监管机制没有跟上发展的步伐。内部监管机制在小额贷款公司的正常运营中起着关键性作用，但是在现阶段的发展中经常因为内部制度的不完善引发财务风险[3]。一般来说，小额贷款公司的内部机构应当遵循我国的相关法律和制度，符合公司法的规定，各部门、各管理单位之间各司其职，清晰自己的权责范围。但是在小额贷款公司管理的过程中，在管理部门存在一定的问题，很多的决策者没有约束好自身的行为，对自己的职能敷衍了事，这样就在一定程度上加剧了小额贷款公司的财务风险[4]。
　　（二）资金筹集存在风险
　　小额贷款公司在资金上有一定的局限性，往往在最初成立资本资金的时候就会发放完毕，这样的情况在一定程度上导致了小额贷款公司的财务风险，按照相关的法律制度，小额贷款公司并不能以公司的名义进行社会公众存款的投资，也就是说大多数的小额贷款公司只能向银行融资或者是增资扩股的方式进行资金的筹集，并且不能向两家以上的银行进行融资，在融资金额上也有所限制，这样的制度和规定约束了小额贷款融资的行为，在一定程度上增加了小额信贷公司的压力，加大了资金筹集的风险。
　　（三）资金投资存在风险
　　在经济市场中凡是投资都会存在一定的风险，对于小额贷款公司也是一样的，尤其是小额贷款公司面对的都是收入相对比较低的客户或者是微小型企业，其投资风险就会更大一些。在投资的过程中，一旦客户不能及时的偿还贷款的本金和利息，就会导致小额贷款公司的投资风险升高，虽然小额贷款公司的贷款额度比较小，但是在日常运营的过程中也需要一定的成本，高成本低利润也成为了小额贷款公司投資风险增高的因素之一。
　　（四）资金回收存在风险
　　小额贷款公司在资金发放之后能否在有效的时间内完成本金的收回是正常经营的关键性因素。在现阶段小额贷款并没有完善和健全的经营理念、制度体系，没有专业的应急处理能力，导致了小额贷款公司在运营的过程中经常会出现客户拖欠本金、多次逾期的行为，这在一定程度上加剧了小额贷款公司的财务风险，甚至会因为这些想象的产生导致小额贷款公司面临破产的情况。
　　三、管控对策
　　（一）健全内部机制
　　如果因为监管的问题导致小额贷款公司存在一定的财务风险，那么就可以通过内部控制机制的健全有效的规避因监管不力带来的财务损失。首先可以在公司的内部建立分层的决策机制，建立独立的部门专门负责审批权限的批复，而不是将审批的权限交给董事会或者是经理一个人独享，这样就能够规避小额贷款公司在决策中存在的风险隐患;其次是内部责任监制的构建，责任监管制度的权责是对公司的各个岗位起到监督管理的作用，只有相互之间监督管理，才能及时审查公司的贷款业务，规避小额贷款公司存在的贷款风险。最后是对公司的内部章程不断的改进和完善，源于各项制度和规定都需要公司的内部章程得以确定，因此只有健全的内部章程才能确保小额贷款公司的正常运营，实现制度化的管理模式，提升小额贷款公司的信贷业务管理水平。
　　（二）融资渠道的扩展
　　在小额贷款公司运营的过程中，融资一直是公司急需要解决的问题，因此在经营的过程中，小额贷款公司可以利用现阶段多媒体形式做好公司的宣传，提高公司的知名度，吸引有潜力的投资者，为公司融资的储备打好坚实的基础，并且潜力投资者的融入在一定程度上确保了公司的正常运用，优化了公司的风险控制能力。为了实现小额贷款公司的发展，相关的政府部门也要出台一系列的支持性政策，在政府的相关保障下，小额贷款公司可以借鉴其他专业金融机构的管理，扩展融资的渠道，解决存在的问题，促进融资能力的提升。
　　（三）加强贷后的管理
　　小额贷款在经营的过程中，要加强贷后的管理，主要分为两个方面，第一是对现有的工作人员加强培训，提升工作人员的法律知识和业务能力，了解金融方面的专业知识，这样就能及时的为客户解决金融方面的难题。另一方面是促进客户金融知识的了解，因此在小额贷款公司运营的过程中，经常会存在客户逾期以及拖欠本金的行为，那么要及时的向客户普遍相关的金融法律知识，只有这样才能在客户借款之后及时的向公司还本付息有效的降低小额贷款公司的投资风险。
　　（四）优化资金操作
　　为了有效的降低因此资金操作不当导致的财务风险，小额贷款公司要加强对资金操作的重视，避免因为类似情况的出现为企业的经营带来不可避免的损失。最主要的就是要加强员工在工作处理中的责任感，首先在客户进行借款资料填写的时候，工作人员要及时的核对客户的信息，要查明客户就业单位以及行业的合法性真实性，对于资料漏填或者是错误的地方，要及时的提醒客户进行改正。其次在小额贷款公司的内部建立客户的征信系统，在发放贷款之前及时的查询客户的征信情况，针对征信有异常情况的客户将不予贷款的发放。最后是促进和同行之间的合作交流，尤其是在客户资料和数据信息的处理上面，要加强重视，或者是建立资源共享系统，实现数据信息的共享，不能将发展的眼光局限在自身上面，要以长远的眼光看待小额贷款行业，才能实现经济效益的提高。
　　四、总结
　　总而言之，现阶段下的经济市场发展建设中，小额贷款公司发挥着重要的价值，只有不断的改进和完善内部控制体系，健全管理机制，才能有效的规避财务风险，实现小额贷款行业的正常运营和持续发展，为我国经济市场的稳定发展奠定坚实的基础。
　　参考文献：
　　[1]梁长翊.小额贷款公司财务风险防范策略分析[J].财会学习，2019 （18）：69-70.
　　[2]陆文豪.浅谈小额贷款公司的财务风险及防范分析[J].财会学习，2019 （18）：39-40.
　　[3]余月秀.小额贷款公司财务风险问题研究[J].经贸实践，2018 （24）：110-111.
　　[4]樊华.浅谈小额贷款公司的财务风险及防范措施[J].财会学习，2018 （06）：35-36.
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