农村商业银行小额信贷信用风险防控法律对策研究
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摘要：随着农村地区的经济发展，农村经济进步效果显著，农村商业银行为农村地区的企业和农户提供了大量贷款资金支持，为坚决打赢脱贫攻坚战和全面建成小康社会贡献了金融力量。然而，在农村商业银行源源不断提供金融活水的同时，其背后存在的信贷信用风险也不容小觑，信用风险大大降低了银行的资产质量，造成呆账坏账等一系列的不良贷款。所以农村商业银行必须从源头分析和治理，运用法治手段加强风险防控力度，抓早抓小，从源头上化解金融风险。
关键词：小额信贷;信用风险;法治方式
近几年来，农村商业银行作为面向三农、服务三农的金融机构，为农村金融工作作出了很大的贡献。然而信用风险的居高不下，严重影响了农村金融安全。特别是基于农村商业银行扎根農村、面向农村的特点，绝大部分的信贷业务都是小额贷款，面向中小企业和农户提供贷款服务，面临着贷款笔数多、客户多、风险多的情况，加之农村地区信用体系建设还有待完善，信用不透明的因素更加剧了信用风险的产生。为了防控金融风险，优化资产质量，必须要坚持法治思维和法治方式，多渠道、全方位的完善小额信贷信用风险防控法律对策体系。
一、小额信贷信用风险概述
小额信贷业务起源于孟加拉国，当时主要针对偏远的经济落后地区，面向个人发放短期小额贷款。后经不断发展和完善，已经形成一种特定的贷款产品，目前小额信贷主要是面向中小企业、个体工商户和个人发放的额度小、期限短的贷款产品。大部分农村商业银行以500万额度为限，小额信贷是指授信额度低于500万的贷款。
信用风险指在债权人和债务人之间，因债务人违反合同约定未履行相应义务，造成债权人损失的行为。对于农村商业银行来说，信用风险是指贷款客户即借款人未按期还本付息而给银行带来资金损失。造成这类损失的原因是多样性的，包括客户的还款意愿、还款能力、经营状况、市场环境等，因此，信用风险的成因比较多元化，在防控风险的时候需要多角度全面把控。
二、农村商业银行小额信贷信用风险防控现状及不足
1.农村商业银行小额信贷信用风险防控现状
农村商业银行在办理信贷业务中，一直比较重视对信用风险的防控，采取多个环节对信用风险进行预防和评估。一笔贷款的办理完成要经过贷款申请、贷前调查、贷款审查、贷款审议、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷后检查等8个流程，环环相扣、层层把关，层层压实责任，每一环节都会对贷款申请的情况进行全方面的分析和研判，重点掌握借款人的还款能力和信用状况，以银行账户的历史流水为依托，统筹暗中走访与现场调查相结合，力争掌握借款人的真实信息，掌握客户实际的经营能力和运转能力，从而准确合理地计算授信额度。
2.农村商业银行小额信贷信用风险防控中存在的不足
（1）贷前阶段信用风险防控的不足
贷前阶段包括对贷款申请的调查、审查、审议环节。在贷前阶段存在的不足主要包括：一是“人情贷”“关系贷”严重影响贷款办理的公正程度。农村地区比较看重人情关系，多数贷款申请都是找熟人办理，客户经理在受理业务时考虑到人情关系而疏于对借款人进行客观的调查，更有甚者，全凭借款人口述撰写调查报告，根本未深入实地参与调查;二是信贷队伍法治观念有待提升。由于客户经理年龄、学历背景的不同，其对于信贷法规掌握的程度有高有低，导致没有严格按照规定办理调查业务。同时，部分业务人员存在道德缺失的现象，因为人情关系的原因，帮助借款人隐瞒真实用途和准确信息，使得贷款调查流于形式、走马观花、只重表面不重实质。
（2）贷中阶段信用风险防控的不足
贷中阶段较为常见的问题是合同签订不严谨、不规范。合同签订是否规范关系着合同的法律效力，特别是在后期的诉讼过程中，合同作为重要证据之一，决定着诉讼的成败。在实践中，经常出现顶冒名签字的情况，这是在签订过程中，对于签订人的身份审核不严格导致的，往往出现保证人签在了借款合同上或是借款人签在了保证合同上的情况，造成信用风险。同时，对于按捺手印也存在不规范的情况，导致后期无法有效鉴定指纹。另外，对于公司客户的合同签字，其公章可能存在造假情况，实践中往往存在疏漏。
（3）贷后阶段信用风险防控的不足
贷后阶段主要指贷款资金发放以后，对于借款人的资金使用情况、后期经营情况、还款能力等进行跟踪调查，一旦出现风险便于及时采取有效手段降低银行损失。在实践中这一环节也是最容易被忽视的，存在诸多不足：一是贷后检查管理流于形式，客户经理在发放贷款以后容易忽视贷后管理，未深入实地对借款人的经营情况进行调查，疏忽了对客户还款能力的持续关注，更有甚者，直至贷款逾期也未进行过跟踪和调查，实属工作态度不严谨所致;二是贷后风险分类不及时、不准确，客户经理未对借款人的信息进行搜集，也未及时对贷款质量作出准确的风险分类，导致未能对贷款进行有效的预警，增加了风险防控的难度。
三、农村商业银行小额信贷信用风险防控不足的成因分析
深入分析农村商业银行在小额信贷信用风险防控方面存在的不足，挖掘其中的原因，具体包括内部成因和外部成因两方面。
1.小额信贷信用风险防控不足的内部成因
第一，风控部门运行机制不健全。由于每个月都有业务考核压力，为了完成任务，大部分基层支行会在月底最后一两天内将大量的贷款手续上报，这给风控部门带来了巨大的工作量。一方面由于时间紧、任务重，导致审查风险不细致;另一方面，风控部门的工资绩效与全行的任务量挂钩，如强力要求手续齐全，严格手续把关，会造成任务完不成的局面，从而会导致舆论压力和上级分管领导的压力，给风控工作造成障碍。
第二，信贷人员法治观念不强。客户经理没有严格按照信贷工作文件要求去办理业务，在落实方面存在短板和不足，在细节方面存在侥幸心理。对于业务的研究也不深入，总是按照自己的想法办理，认为只要合情合理便可以通过审查。同时，缺乏法治思维，对于法律知识的学习存在欠缺，导致信贷工作法治化开展不顺畅。 2.小额信贷信用风险防控不足的外部成因
面对复杂的外部经济环境，加之经济下行压力依然未减，多种外部成因导致了信用风险的增加。
第一，社会信用体系不健全。目前我们国家的信用体系主要以人民银行的信用报告为主，信用报告显示的信息主要是汇集了各金融机构上报的信贷数据，但是对于民间借贷却无法覆盖，特别是私人之间高利借贷。在贷前调查当中，对于客户的对外负债情况的调查是必不可少的，客户经理可以通过查询信用报告调查在正规金融机构的借贷情况，但对于隐蔽的私人借贷却无从调查，造成关键信息匮乏而导致的风险防控困难。
第二，信息不对称导致风险防控难度加大。信息不透明一直是风险防控的重点和难点，特别是对于企业客户，有些企业存在很多实际关联企业，一些商人借用他人的名义设立企业，自己实为幕后股东，操控企业运营，而从工商登记方面又无从查出。同时，对于企业提供的企业资产报表，其数据的真实性难以判断，许多企业有多套报表，面对不同部门提供不同的报表，数据是否真实准确难以核查。
第三，抵押物价值评估存在误差。随着经济不断发展，抵质押物的类型也多种多样，例如股权质押、收费权质押等，这些新兴的权利质押价值评估的准确性有待提高。例如企业的新三板股权，由于缺少流动性和流通性，在股市上无人问津也无人买卖，一旦出现逾期风险，股权拍卖难以变现，形成一个有价无市的局面，该质押根本不足以发挥出担保的功能。
四、完善农村商业银行小额信贷信用风险防控的法律对策
为全面推进依法治国，防范和化解金融领域的信用风险，特别是农村商业银行的小额信贷信用风险，应将风险防控机制在法治化的轨道内加以完善。
1.培育和增强信用风险防控的法治理念
通过建立企业文化，培育企业员工的法治理念和法治思维，重点针对一线信贷人员加大法治宣传和法治教育，让风险防控法治观念深入人心，转化为情感认同和实践养成，并切实运用到具体的工作举措和工作任务当中，时刻保持尊重法律、学习法律、运用法律的思想态度，在学懂、弄通、做实上下功夫，不断促进信用风险防控工作步入法治軌道。
2.推动小额信贷信用风险防控机制法治化
目前农村商业银行存在风险防控流程不科学、制度落实不到位的现象，导致信用风险防控效果大大降低。
第一，推动风险防控部门审贷独立。按照三权分立的法治理念，将风控部门的业绩考核独立开来，其人、财、事三方面均由上级支行管理，避免导致权力集中于一级支行的情况，理顺贷款审查和业务营销岗位之间的
关系。
第二，推动业务办理更加法治化。在贷前调查过程中，要切实践行法治思想，固定有关证据，科学搜集相关信息，熟悉有关法律，运用法律规定的手段开展调查。合同签订务必要求本人签字，实行免签制度，做好现场拍照工作，以作为后期的证据使用，真正使贷款办理的全流程均符合法律要求。
3.以法律培训为依托强化信贷队伍建设
现阶段，由于信贷一线客户经理的年龄、学历不一致，导致法律素养参差不齐，要加强法律知识的培训，不断强化法律意识，拿起法律的武器维护信贷领域的安全。
第一，通过选拔考试，强化客户经理准入。在考核中加大信贷法律法规的比重，重点加强对法律知识的考察，提升信贷队伍法治理论的整体水平。
第二，通过培训完善信贷队伍的法律知识体系。制定培训计划，加大对《合同法》《公司法》《物权法》等常用法律的学习，并强化实践中的运用，做到知行合一。
4.采取法治手段营造良好的社会信用环境
针对信用机制不健全、信息不透明的问题，需要采用法治手段加大对逾期客户的打击，形成一定的震慑威力，弘扬诚实守信的良好风尚。通过与公检法等有关部门加强合作，对欠息逾期的客户，从快起诉、从严催收，争取法院等有关部门的协助，对于拖欠贷款的“老赖”积极给予法律制裁。同时加大宣传力度，营造诚信贷款的社会氛围。
参考文献：
[1]陈锎.信贷风险管理分析与建议[J].农业发展与金融，2016（3）.
[2]杨爱香.浅析我国商业银行信贷风险管理的现状及对策[J].时代金融，2015（30）.
作者简介：颜宝成（1988—），男，山东枣庄人，助教，硕士，主要从事经济法学研究。
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