小微企业信贷资产风险及防控
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摘 要：社会经济的发展，带动了我国信贷行业的发展。值得注意的是，即便近几年来我国小微企业信贷业务水平日趋成熟，但是深受小微企业自身运营管理模式局限、经济形势变化及商业银行经营发展内生要求等因素的影响，使其信贷资产风险居高不下。而如何以保证小微企业信贷业务快速发展为前提条件，有效防控信贷资产风险，得到越来越多从业人员的关注及重视。鉴于此，本文以小微企业信贷资产的风险类型为切入点，进一步提出具体的防控措施，旨在为相关从业人员积累更多的实践经验。
关键词：小微企业;信贷资产;风险防控
近年来，由于受到国家相继出台一系列扶持政策的影响，各个商业银行均持续扩大小微企业金融业务的投入力度及信贷资源的倾斜程度，提倡主动争夺市场份额，促使发展小微企业金融业务成为符合可持续性发展战略要求的首要选择。结合统计数据发现，截至2019年我国各类银行小微企业贷款余额高达15万亿元，连续3年呈现增速不低于全部贷款平均增速的情况，并且其总体增量不低于上半年同期增量。同时，小微企业自身经营管理模式不够先进科学，再者商业银行经营发展内生要求及经济形势多变，而如何以保持小微企业信贷业务快速增长为前提条件，有效防控信贷资产风险，成为商业银行所面临的主要挑战。鉴于此，本文针对“小微企业信贷资产风险及防控”进行分析研究具有重要的价值意义。
一、小微企业信贷资产的风险类型分析
從现状来看，小微企业信贷资产的风险类型较多，主要体现在以下几方面：
1.创业风险
通常，创业风险发生于小微企业创业初期，具有发生率高及风险程度大等鲜明特点。与其他类型风险相比，创业风险的产生原因相对复杂，与企业经营者忽略市场需求及自身经营水平间存在着密切联系，出现匆忙应对市场所冒出短暂需求的问题，甚至极个别经营者过于看重短期经济效益，盲目跟风创业或扩大生产规模，造成创业初期风险。同时，部分小微企业经营者存在过于看重产品研发的问题，反而忽略企业长远发展方向，对于产品潜在市场调查不够全面，以至于选择错误的生产技术及生产设备。
2.管理风险
企业演变发展至一定规模后或步入成长阶段后极易出现管理层面风险，并且其管理风险以企业经营者无法全面承担管理职责为集中体现，导致所搭建的管理团队不够健全完整。同时，部分小微企业经营管理模式或管理手段过于单一滞后，其管理效率难以得到大幅度提升，甚至出现大小事务均需要经营管理者亲力亲为的现象。此外，小微企业经营管理者存在出现领导不当问题的可能性，例如：热衷于管理琐碎事务及组织研讨会议等，其意见建议完全脱离实际情况，甚至彻底拒绝听取他人意见。
3.授权风险
小微企业直至达到一定生产经营规模后，绝大多数经营管理者主张向他人授权部分经营管理职责，促使自身仅仅需要负责主要工作，但是极个别经营管理者将部分职责授权视为威胁经营管理者个人事业或权利的阻碍，过于担忧自身社会地位，甚至考虑授权后他人掌握自身经营管理策略及商业秘密，反而被竞争对手利用。与其他风险相比，授权风险的表现相对复杂，例如：无法有计划有目的性培养关键岗位拟定被授权对象，直接影响被授权对象选择的不确定性;出现心理障碍，不具备选拔或指导他人的能力。
4.财务风险
由于小微企业达到一定生产运营规模后，创办人无法自行提供所需发展资金，特别是企业步入成长阶段后，时常面临着资金使用不足的财务风险。即便小微企业的资金筹措渠道及途径相对丰富，但是各种融资渠道及途径均存在着各自的优势及劣势。一旦经营者无法趋利避害则极易陷入财务风险的困境。同时，部分小微企业过于看重经济利润及销售增长，对于现金管理的重视程度有待提升，极易出现盲目扩大企业规模或固定资产投入过多的问题，以至于资金链断裂。
5.成就风险
部分小微企业度过财务风险后其经营管理者过于自信自满，陷入急于求成的桎梏之中，妄图将企业带入全新的发展阶段，而自身尚未做好进入全新发展阶段的前期准备，完全摒弃以往脚踏实地的工作作风，耗费大量时间及精力于其他事务。大量实践案例证明，极具发展前景的小微企业存在经营管理者自身认知不明确的问题，极易引发成就风险，并且其风险集中体现于经营管理者过于满足眼下成就，注重个人享受及个人享乐，对于企业市场占有率下降及利润下降呈现出不以为然的表现。
二、小微企业信贷资产风险的防控措施分析
如前所述，对小微企业信贷资产风险的类型有了一定程度的了解，为了使小微企业信贷资产风险得到有效防控，便有必要注重有效防控措施的落实，总结起来具体防控措施如下：
1.增强识别能力
增强风险识别能力是商业银行防范信贷业务风险的有力举措，换而言之全面正确地识别风险方可有效把控及防范风险。因此在实际防范的过程中，相关商业银行秉持以人为本的工作原则，加大对于人才培养及人才引进的重视程度，尤其是小微企业信息不对等的前提下，大力控制银行信贷风险，严格挑选银行信贷业务的客户群体。同时，立足于非财务因素评估是否存在授信风险，综合考虑小微企业财务信息不透明及财务报表与具体账务不相符的情况，做好小微企业授信实地调查的工作。
同时，除仔细查看财务报表外，做好企业生产现场及生产原材料的检查工作，详细收集结算账户相关信息，例如：用水量、用电量、纳税及资金收付等，甚至包括各类公告及各类媒体的信息数据，以达到预估判断企业真实经营状况的目标。此外，提倡主动与业主间面谈，尤其是小微企业经营管理者的信用、素质及品行对于授信业务占据着极其重要的地位，与贷款风险间关系密切，并且尽量于融资前期全面收集企业用户信息，真正意义上做到了解用户及了解企业，确保向小微企业所发放的贷款均用于经营及投资等领域。
2.优化防范机制 信用作为社会大众共同遵循的道德准则，某种程度上约束企业经营者的经济行为，一旦企业经营者出现信用缺失的问题则需要凭借制度力量予以维系。除强化管理力度外，搭建健全完善的小微企业征信查询系统，大力推行征信法治化建设及标准化建设进程，对于消除小微企业信贷资产风险具有不可比拟的积极作用。同时，银行监管部门违约系统中及时登入小微企业的贷款违约信息，能帮助银行规避有严重道德风险倾向的不良用户，预防出现用户利用银行业务竞争重复借贷骗取资金的问题。
同时，以完善相关法律法规及行业条例为基础，搭建健全完整的社会信用体系，例如：以政府中小企业局为例，形成统一的企业信用信息中心，肩负起收集汇总企业信用信息的工作职责，包括司法、治安、社保、金融、海关及税务等方面内容，并且详细记录企业的遵守法律情况、合同履行情况、信贷记录情况及纳税交税情况等，便于社会大众随时随地查询，大大增加小微企业信用信息的透明程度，为小微企业快速融资提供信息服务的支持。此外，规范非银行金融机构及民间融资的渠道及流程，确保企业所有融资行为纳入征信管理范畴。
3.健全管理机制
小微企业信贷风险贯穿于业务办理过程始终，说明其業务办理各个环节均存在着一定的信贷风险。除做好放贷前调查工作外，仔细把关贷款项目，能有效规避及防控总体风险，树立贷后管理意识，方可实现小微企业信贷资产风险持续化管理的目标。具体做法为：一方面，贷后需做好信贷资产风险分类工作，在对贷款风险分类真实性得到有效加强的条件下，及时准确把控信贷资产潜在风险，然后构建完善的内控机制，通过小企业信贷业务风险预警平台的构建，进一步对贷后检查制度加以实施，使风险得到有针对性的防控。另一方面，对信贷结构进行合理调整，促进资产质量的优化。跟踪国家产业政策，将处于成长后期、成长前期的企业作为信贷投入的重点企业;针对符合国家产业政策投向、政策扶持的优质微小企业，给予充分的信贷支持。此外，对动态淘汰机制进行构建及完善，严格遵循“有进有退、进退结合、以退促进”的信贷投放基本原则，由商业银行进行微小企业信用评级及风险分类，然后针对存量小企业客户实施定期的分析判断及分类排队，纳入一些关键性考核指标，比如销售收入、净利润以及经营现金流等，进一步对分阶段、分步骤以及分产品的退出计划加以制定，然后对小企业客户的信贷结构进行合理科学优化。
4.拓宽补偿渠道
目前，我国商业银行小微企业普遍实行抵押或保证方式进行贷款，而信贷资产出现风险后商业银行有权处理抵押物，满足抵押代偿的要求，以达到弥补企业违约所产生经济损失的目标。具体操作时受补偿渠道过于狭窄等因素的影响，大大增加其抵押代偿的执行难度，由此说明商业银行不良贷款的处置回收工作遭遇着重重困难。因此，需主动拓展小微企业贷款风险的补偿渠道，保证商业银行的合法经济效益。并且，需适当推广小微企业贷款保证保险，鼓励企业利用购买贷款保证保险等方式向银行申请融资。基于保险公司提供完善的保险保障的前提条件下，由商业银行提供一定的利率优惠，使保险费率与贷款利率合理降低，使贷款保证保险“融资贵”的现实问题得到有效解决，进而保证小微企业贷款的风险得到有效防控。此外，还有必要号召各级政府对小微企业贷款风险补偿金进行合理设置，对风险分担及补偿机制加以完善，为小微企业贷款风险的防控保驾护航。
三、结语
通过本文探究，认识到商业银行作为经营风险相对特殊的行业，提供对外信贷业务期间不可避免遭遇各种风险因素。同时，小微企业信贷业务是商业银行金融战略的首要选择，不止能满足商业银行创造利润及提升经营效益的要求，更真正意义做到响应国家政策支持。因此，商业银行必须秉持可持续性发展的工作原则，持续创新小微企业的金融产品类型，向企业提供更为多样化的金融服务，并且以巩固及强化风险防控为前提条件，适当拓展防控思路，充分发挥地方政府及监管部门的引导作用，进一步推动商业银行中小微企业信贷业务的全面发展。
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