试论商业银行的特性及公司治理对策

来源:用户上传      作者: 朱吉权

　　摘 要：商业银行是负债经营的金融业，是个风险行业。商业银行具有不同于一般公司的特性，由此决定了其公司治理的重要性和紧迫性。文章主要分析了商业银行的特性，提出加强公司治理的对策。
　　关键词：商业银行 公司治理 对策建议
　　中图分类号：F830.2 文献标识码：A
　　文章编号：1004-4914（2011）04-195-01
　　
　　一、商业银行的特性
　　商业银行是经营金融资产和负债共存，以追求利润为目标的金融企业。商业银行最重要的职能是提供资金，从储蓄者向借款者转移，并把相应的回报从借款者返回储蓄者的渠道。现代商业银行普遍采取公司制形式，但商业银行具有区别于一般公司制企业的一些特征。
　　1.商业银行资本结构的特性。企业的资本结构是指企业各项资本来源的组合状况。其中股权资本和债权资本是现代公司制企业两种最基本的、也是最主要的资本来源。商业银行所拥有的自有资本金很少，其余的运作资本主要依靠分散的公众储蓄存款而形成的，因此商业银行具有比一般公司更高的资产负债率。
　　2.商业银行经营货币商品的特性。商业银行的资金和负债主要是货币形态的资金，货币资金的非专用性特征，即贷款者可能将贷款挪作他用，增加了商业银行资金的风险。另一方面，商业银行有的贷款长达几十年，因此，即使贷款已经变成不良贷款，也可能很长一段时间后才暴露出来，即风险具有延迟性。风险一旦暴露，牵扯的面就比较广，处理难度也比较大，容易引起社会恐慌。
　　3.商业银行面临风险的多样性。现代商业银行面临的风险多种多样，主要包括挤兑风险，呆帐风险，利率、汇率风险，管理风险等。
　　4.银行体系的脆弱性和传染性。银行体系的脆弱性与非金融机构相比，金融机构的资本――资产比率更低，这使银行能够为其损失提供补偿的空间很小。其次，相对于高流动性的债务而言，银行持有的流动性资产的比率较低。银行的流动性资产和非流动性资产比例的严重失调使得银行对资金的抽逃非常敏感，并且当利率急剧波动时，也有可能导致银行重大损失。
　　由于银行间借贷关系错综复杂，致使任何一家银行的损失都可能波及其他银行。另外，银行失败涉及的相关利益者众多，所以银行危机的传染性也十分可畏。更严重的是，由于存款人和银行之间的信息不对称，一旦一家或几家银行出现危机，就有可能引起存款人的猜测，认为原本没有问题的银行也出了问题。这种猜测会引起恐慌，从而导致挤兑，这样一来，银行体系中的个别问题就迅速放大。
　　银行体系不仅具有脆弱性和传染性，而且银行经营失败还具有“多米诺骨牌效应”。一家银行的破产有可能导致整个金融体系的崩溃，最终损害国民经济的增长。
　　二、商业银行公司治理的对策
　　通过以上分析，我们可以看出商业银行公司治理存在诸多自身的特性，不能简单地拿一般公司治理理论来套商业银行的公司治理，而是应该通过分析这些特性来考虑商业银行公司治理中的着重点。
　　1.内部治理应作为商业银行公司治理的着重点。根据前面的论述，由于商业银行的诸多特性而导致其外部治理机制中的产品市场、资本市场的外部债权人监督机制作用的发挥较一般的公司治理机制欠直接有效，考虑到外部治理机制的若干争议和不同公司治理模式对于外部治理机制重视程度的差异，在研究商业银行的治理机制时，应该将完善内部治理作为完善商业银行治理的着重点。同时，应在银行内部重点建立风险控制委员会和内部稽核部门，这不仅有利于银行自身的稳健经营，也对整个国民经济的健康运行有重大意义。
　　2.强调外部银行监管者的作用。银行监管者的角色主要是由中央银行来扮演。中央银行对商业银行的监管措施主要应包括以下几方面：中央银行对商业银行的监管主要包括预防性监管和商业信贷监管两大部分。预防性监管主要是指商业银行设立前后，为保证其经营安全性和流动性而对其设立条件、组织、业务范围、营业区域、资本等进行规定和管理。主要包括7个方面的内容：市场准入监管，资本充足率监管、资产流动性监管、业务范围监管、贷款集中性限制、内部人员贷款限制、利率管制等。
　　信贷风险是商业银行面临的最主要的金融风险，也是中央银行监管的核心。金融监管当局的外部监管主要表现为存款准备金制度，呆帐准备金制度，贷款证制度以及与贷款有关的各项法规等。此外，中央银行对商业银行还应有信息披露要求。这是降低委托人和代理人之间的信息不对称，抑制银行内部人的过度风险行为的措施。
　　3.建立积极的存款保险制度。美国是最早建立存款保险制度的国家，其存款保险制度在成立到80年代的50年期间运作良好，为稳定美国银行和保障存款人利益发挥了重要作用。但从80年代起，美国银行的倒闭数量不断增加，美国联邦存款保险公司FDIC的赔偿金额大增，以至陷入入不敷出的境地。这一事实是存款保险制度所带来的负面作用的结果。有鉴于此，美国在1991年的《存款保险改革和纳税人保护法案》中对存款保险制度进行了改革。首先是追加资金给FDIC的倒闭银行保险基金，其次是严格银行法规，限制联邦储备系统利用贴现窗口扩大贷款来维持银行营业的能力，限制PDIC偿还10万美元以上无保险存款的能力，最后根据存款机构的风险程度来确定保费。所以，对现有的存款保险制度进行改革，建立一种积极的存款保险制度是非常重要的。在此，美国的做法值得借鉴。
　　4.明晰的产权制度是有效的公司治理的前提。优化商业银行的公司治理无疑是正确的。但是，公司内部治理结构与产权制度密切相关，治理结构是产权制度的组织结构形式，其有效性源于产权制度的有效安排。鉴于此，只有通过产权结构调整，建立起产权明晰、职责分明、政企职责分开、管理科学的现代商业银行制度，才能解决商业银行深层次的矛盾。只有产权明晰，再辅之以有效地公司治理，银行的事业才能持续健康发展。
　　（作者单位：华夏银行温州分行 浙江温州 325000）
　　（责编：李雪）

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