浅谈我国养老保险施行现状及改革对策
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摘要：每个人都有衰老和丧失劳动能力的一天，当这样的状况真正来临的时候，养老保险成为了保障一个人衰老、疾病期间基本生存权利的关键。尤其是在上世纪我国实行计划生育这一基本国策以来，目前的80、90后群体中大多数都是独生子女。而在我国高等教育逐步实现大众教育以后，市场经济体制改革的不断深入和信息时代的发展使得人才的流动更加频繁，以80、90后为主的青少年都向往大城市的生活，希望去谋求到更多好的发展机会。这样一来，对于很多老年人，尤其是养育了独生子女的老年人来讲，“养儿防老”这样一个概念并没有陪伴的实质性意义。鉴于此，笔者认为，养老保险在我国不仅是劳动者退休之后的基本生活保障，更是减轻社会负担，使社会经济得以稳定发展的基础和关键。
关键词：养老保险;现状;改革对策
从众多新闻中不难看出，今后我国将逐步迈入老龄化社会将是一个不争的事实。而放眼到全球的角度来看，世界人口老龄化问题也开始日益凸显。养老保障成为世界各国都十分重视的一大问题。养老保险这一现代社会保障的重要支柱，对于社会稳定具有极其重要的作用。健全的社会养老保险制度，可以保障老年人的生活，进而减轻社会的压力和负担。但从我国目前的状况来看，养老保险制度仍然存在很多的问题，面临着较大的压力，需要一定的对策去解决。
一、我国现行养老保险制度的问题
（一）养老保险制度结构相对单一
从日前来看，绝大多数退休人員的养老保险，都来源于基本养老金。经过多年的使用和形成一定的模式后，这就导致了养老保险的支撑结构相对缺乏多样性。究其原因，首先，人们的传统观念认为，政府承担了全部的基本养老责任，基本养老是政府理所应当提供的一种养老支持。其二是养老保险金缺乏激励机制，补充保险还需要另缴费用，导致人们由于缺乏积极性而拒绝选择补充保险。加之近年来通货膨胀等实际因素，使得日渐庞大的养老群体与养老金来源相对狭窄的矛盾必然会在将来的某个阶段呈现出来。
（二）养老保险制度缺乏完善的法律保护
随着我国人口老龄化问题的日益凸显，养老保险问题日益成为人们关注的焦点问题。在当今提倡依法治国的法治社会，任何一项制度的完善与发展，都离不开健全完善的法律制度的保障。我国之所以在养老保险方面频繁出现问题，很大一方而是由于现在我国关于养老保险制度，还缺乏完善、严密的法律制度的保护。正是由于法律制度的不健全，致使社会、单位和公民个人，在养老问题上都存在着一定的观念误区。
（三）养老保险未能覆盖各行各业，惠及面较窄
现有养老保险制度一大症结，就是其覆盖面相对来讲还是比较狭窄，不能够惠及各行各业的人员。制度落实的层面不够宽阔。就目前来说，城镇居民、国有企事业单位等养老保险制度较为完善，但农村养老保险制度体系处于一种初始的、不尽如人意的状态，农民享有的养老保险保障程度非常有限。而很多偏僻、经济落后、发展水平较低的地区仍然属于养老保险的薄弱区域。此外，农民工这一“边缘化”群体的养老保险问题也成为亟待解决的一大社会性问题。在倡导社会公平的今天，我们应该特别注重养老保险制度的公平完善建设。为了保障各类型人群的基本生活，做到真正意义上的老有所养、老有所依，还需要进一步扩大养老保险的覆盖面，惠及更多人的生活，保障更多人的权利。
二、我国养老保险改革对策分析
（一）优化制度结构，提升结构多样化
同发达国家的养老保险体系相比，我们不难看出个人储蓄性养老保险在其中的重要作用。如美国的个人退休账户，作为近30年来美国养老金资产持续增长的最主要来源，它的一大优势在于可以享受减免税、税收递延等多项税收优惠政策。个人每年可以将一定免税额度的资金存入账户，根据自身风险偏好配置资产，投资收益免税，退休领取时缴纳个人所得税即可。从这点意义上来讲，近年来资本市场发展突飞猛进的我国，如今也具备了发展养老金理财产品的条件。居民财富不断增长，也具备了一定的个人养老理财能力，美国的个人退休账户经验非常值得借鉴和学习，这样既可以促进个人商业养老保险的发展，也有利于满足个人的多样性需求，提升第二支柱的支撑作用，进而优化养老保险体系的结构。
（二）建立健全养老保险的法律制度
要解决我国社会养老保险存在的问题，首先应当建立健全社会养老保险制度的法律。在建立统一的养老保险制度、确立统一的养老保险管理体系的基础之上，加强司法保护，建立健全法律法规，通过法律途径来解决我国社会养老保险中存在的问题。社会养老保险涉及到群众的切身利益，为了保障这种切身利益，建立权责分明的法律制度是必要的。很多人的养老保险观念存在一定的误区，完善的法律体系对于明确权利义务具有重要的作用，完善法律体系刻不容缓。
（三）加大力度，扩大养老保险的惠及面
笔者认为，为了更好地实现养老保险金运转正常、资金充沛，结合当前养老保险事业发展的实际需要，国家应当制定政策，将养老保险的惠及面扩大到社会的各个层面。在当前市场经济体制改革不断深入开展的当下，经济主体早已实现多元化发展，广大的劳动者都有着参与和享受养老保险的实际需求，其覆盖面也不断由国有企、事业单位扩大到社会的各行各业，获得保障的群众也应当由城镇居民扩大到广大的劳动者。政府也应当加大力度，积极落实农村保险政策，完善农村养老保险制度。切实保障农民工群体的合法利益，争取让每一位公民都能够老有所养、老有所依。从这点意义上来讲，今后不断扩大养老保险的惠及面刻不容缓，而在此过程中，需要着重把握好如下几个方面：
（1）宣传正确的参保理念。目前无论是企业还是劳动者都对养老保险的参保工作存在着片面或者是错误的认识，这在很大程度上制约了养老保险扩面工作的实施。为了解决这一问题，要加强对正确参保工作的宣传力度，提高劳动者以及企业的参保意识。在宣传工作当中需要为企业讲明为员工参保养老保险的重要价值以及对企业未来发展的积极作用，从而提高企业的责任意识，让企业可以主动地投入参保工作。与此同时，在宣传工作当中需要对养老保险的有关政策进行大力宣传，让企业能够严格遵守国家的法律法规和相关政策。除此以外，要为广大劳动者进行有效的宣传教育，改变他们对参保劳动保险的错误看法，积极提升其维权意识和参保观念，也让他们的权益得到切实保障。 （2）做好审核监督工作。目前整个人力资源市场存在着很多不平衡的问题，劳动者数量较多，但处于弱势地位，再加上一些民营企业人员流动性很强，使得漏报和漏缴的问题增多。面对这样的现状，我国必须要做好养老保险的审核监督工作，也就是要构建完善的社保稽核体系，对缴费单位进行准确的登记、申报，规范企业缴费行为，使得他们严格按照国家的有关法律法规缴纳养老保险费用。针对瞒报与拖欠缴费等错误行为，需要依照设置的相关惩处措施要求其改正。可喜的是，自2019年起，养老保险的缴纳和申报已经纳入国家税务机关的企业申报业务中，今后必然将通过强硬的行政手段更好地促进企业的规范经营工作，使得更多的劳动者可以加入到养老保险的大家庭中来，切实增强劳动保障。与此同时，劳动监察部门等要做到协调配合，加大稽核力度，使得缴费单位能够依法申报与缴费，让养老保险扩面问题得到妥善解决，并形成一个良性循环。
（3）创新改革工作机制。养老保险工作具有極强的综合性和复杂性的特点，是一项关系民生问题解决的大事，因此，养老保险的工作人员必须要有极高的专业素质和良好的道德素养，使得他们能够妥善处理好办理工作的各个事项。与此同时，要注重对工作机制进行大力创新，确保各项工作的效率与质量，提高服务水平。一是要适当增加社保工作人员的数量，确保各工作人员能够做到各司其职，将养老保险工作处理得井然有序。与此同时，要加大对工作人员的教育培训力度，使他们能够掌握丰富的专业知识以及政策知识，不断提升业务能力，提高责任意识，确保社保工作质量。二是增加配套工作经费的投入，并设置专门性强的激励机制，进一步强化对社保工作的管理，稳定人心，维护基金安全。三是将养老保险经费纳入专项预算当中，并做好政策的宣传工作，降低工作难度的同时，为养老保险扩面工作提供助力。
（4）适当降低缴费水平。缴费率较高的问题制约着中国养老保险扩面工作的推进，更让企业和员工的压力大幅提高。很多企业由于缴费率高的问题而放弃为员工参保，不仅无法保证员工的切身权益，还影响到企业对员工的吸引力，使得企业在接下来的规模壮大和发展当中受到制约。也有很多劳动者他们的收入差距很大，收入水平低，要承担8%的养老保险费用会让他们的生活压力剧增。为了解决这样的问题，促进养老保险覆盖面的扩大，国家可以适当调整缴费率，降低缴费的标准，让企业和收入低的劳动者都能够享受到国家给予的优惠。
三、结论及建议
综上所述，从古至今，养老问题都是国家发展、社会和谐的重要因子。在人口老龄化日益严重的今天，沉重的养老压力给我们带来了极大的负担，能否成功解决养老问题，是整个社会共同关注的焦点。因此，必须客观全面地分析我国养老保险工作实践当中存在的问题，以便及时提出针对性的解决方案，也切实解决企业的实际问题，才能真正做到保障每个老年人的权益，实现老有所养，老有所依。
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