轨道交通企业经营统计、经营计划与绩效管理工作关系探析

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　　[摘要]本文通过对轨道交通企业经营统计、经营计划与绩效管理工作的关系分析，提出轨道交通企业开展相关工作的意义及新思路。
　　[关键词]轨道交通企业 经营统计 经营计划 绩效管理 关系
　　目前大多数轨道交通企业以集团公司形式集合建设、运营及多种经营版块，在全方位发展的同时，更加致力于提高企业现代化管理水平，致力于让企业走上一条快速发展之路。
　　经营统计、经营计划与绩效管理作为企业管理中的重要工作，越来越受到各类企业的高度重视，三者从工作性质、信息采集、成果运用等角度有着千丝万缕的联系，同时因各自工作特点，又形成较为明显的区别，通过分析三者的关系可以更加深刻理解各项工作内容的实质。
　　一、经营统计、经营计划与绩效管理工作及其特征
　　（1）經营统计。经营统计工作是依托集团信息化系统或在不具备信息化条件的企业建立统一的信息报送体系，将企业已经发生的经营信息数据，通过从基层单位（指各部门或所属单位，下同）逐级向上汇总，最终形成对集团最高领导层决策具有实用性的综合数据报表信息，该项工作侧重于“全面据实反映已实现数据”。经营统计可以对各经营版块实现全方位覆盖，各项版块均可选取实用性强的指标，按照约定的报送时间、期限、方法等及时上报汇总，以达到快速准确传递经营数据信息，利于高层领导决策的目的。经营统计可将各基层单位单独作为填报主体进行数据填报，选取指标数量可以较多，由于工作较为繁琐，建议应指派专人从事该项工作。
　　（2）经营计划。经营计划工作通过事先拟定集团及各基层单位年度经营计划指标目标值和重点工作任务目标，根据需要进行季度或月度分解，并利用经营统计工作形成的报表信息及各基层单位提交的重点性工作任务完成情况表，由集团公司统一汇总形成分析报告，提交集团公司高层领导及中层管理人员，为有效改进企业管理、提高资源利用效率奠定坚实基础，该项工作侧重于“采集核心经营数据、任务的计划与实际完成情况并对比”。经营计划工作一般起始于上年底，在本年初将本年度计划发出，全年做跟踪对比，属于具有前瞻性的一项资源统筹工作。正因为有了既定的目标，整个集团才能“劲儿往一处使”，力争达到资源配置最优化。
　　（3）绩效管理。绩效管理工作是对经营计划工作的有效补充和督促，它通过年终将经营计划指标目标值和重点工作任务目标，按该基层单位工作性质确定其重要程度，并经过加权赋分，结合其实际完成情况分别给予打分加总，同时参考上下级、同级打分，最终确定该基层单位全年任务完成情况得分，作为绩效考核及评比排名的依据，该项工作侧重于“监督经营计划工作完成效果”。绩效管理工作可以督促各基层单位保质保量完成年度计划，既维护了计划工作的严肃性，也为考核评优工作提供了合理依据。
　　二、经营统计与经营计划工作关系
　　经营统计与经营计划工作二者在数据取得方面有一定的关联性。但经营统计数据要比经营计划指标数据全面而又详细，经营统计所采用的指标要涵盖经营计划工作，后者只是将前者中最为核心和重要，且利于量化考核的指标纳入经营计划指标体系，并结合经营统计体系中没有的重点工作任务目标，联合制定出集团及各基层单位的经营计划。另一方面，经营统计工作通常反映的是集团企业实实在在已经发生过的数据情况，侧重于真实性;而经营计划工作通常根据合理办法预测即将发生的数据及任务，作为今后一年内集团全面的资源配置规划，侧重于前瞻性。
　　三、经营计划与绩效管理工作关系
　　经营计划与绩效管理工作二者在实施目的上均为督促集团本部及基层单位明确全年工作任务，合理利用自身资源，为整个集团创造最大效益。同时，绩效管理工作极大的利用了经营计划工作的成果，作为考核的基础数据。但经营计划工作一般开展于绩效管理工作之前，绩效管理工作是将经营计划所列全年、季度或月度分解指标目标及重点工作任务目标，根据管理实际，全部或部分（也可只提取全年目标值及重点工作任务目标）纳入该项工作之中，并根据各项指标或任务在目标单位的重要程度加权赋分，通过完成值打分及上、平、下级综合打分，最终确定目标单位绩效管理工作结果，为绩效奖金发放和评优评先工作提供坚实数据基础。
　　四、开展三项工作的意义及新思路
　　经营统计、经营计划及绩效管理工作作为轨道交通企业现代化管理的有力抓手，从各自工作成果中，体现其为整个集团及中高层管理人员服务的价值。通过经营统计工作，可以将基层单位实际发生的人力、物力、财力变化，安全、质量、服务水平，第一时间传递到管理者手中，不仅全面，而且及时;通过经营计划工作，可以将整个集团资源配置情况及共同努力的方向做出明确，达到“有的放矢”的目的，可以让全体管理者及员工对即将在新的一年里完成的目标及任务做出直观而又明确的判断，并针对工作难点着重攻关，从而实现集团整体效益最大化;通过绩效管理工作，可以将经营计划拟定的目标值及任务加权赋分，并结合实际完成情况打分评价，既有利于经营计划工作的顺利推进，也为合理开展评优评先、绩效奖金发放等工作提供坚实数据保障。
　　从轨道交通企业而言，不应将三项工作单独割裂开来，而应作为其他工作的有效补充，互相利用工作成果，达到提高企业管理水平的目的。随着企业信息化工作的日益推进，也可利用信息化技术，制作统一技术平台，力争将三项工作融合在一起，对需要重复填报的项目实现“不必多次填列，只要一次就好”的结果，并利用平台传递数据快、传递结果准确的特点，更为高效的完成各项管理任务。
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