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工程物资采购中资金瓶颈问题研究

作者:未知

  摘 要:创新物资采购模式不仅能够弥补传统物资采购模式的不足,还能够节约采购资金,获得高利润回报,提高企业的市场竞争力。通过研究创新型的物资采购模式,提高物资采购水平,以期促进中铁建工企业的快速发展。
  关键词:工程物资采购;资金瓶颈;完善制度;对策建议
  中图分类号:F251      文献标志码:A      文章编号:1673-291X(2019)14-0183-02
  一、工程建设项目物资采购资金瓶颈的现状
  资金链断裂压力、现金流压力是现代企业发展过程中最大的财务风险。工程类企业因为工程所需物资一般占到工程项目总成本的60%左右,所以物资采购需要占用大量资金。在物资采购过程中,由于资金不足,导致企业支付困难、履约率下滑、信誉度下降、采购成本增加、企业利润摊薄,最终形成采购困难、采购量不足、供应不及时、停工待料现象严重,不仅严重影响施工,而且导致后期不能按合同工期完工或要赶工期,对企业的经营效益非常不利。
  二、完善采购管理制度,提升企业内部管理经营水平
  (一)采购管理责任划分
  划分公司与项目的采购范围,大宗材料公司集中采购,零星材料项目自主采购,最大限度发挥集中采购的规模优势,降低采购成本,同时也解决关键项目的主材供应问题。
  公司集中采购及项目自主采购都应遵循采购程序,采取招标采购,成立专门的采购招标评标小组。集中采购时一般应由管理生产的副经理及工程部经理组成招标小组,项目自采由项目经理及物资部部长组成招标小组。
  (二)采购价格确定制度
  充分利用已有项目布局,在建立现场询价网络的基础上,发挥特大型建筑企业的品牌效应,与大型建材企业建立信息交流渠道,确保公司及项目采购小组能够获得第一手市场价格信息,增强企业规避风险的能力。根据各方信息汇总结果,结合工程把握谈判价格的底线。根据以往业绩、供货能力、资信等级在合格供应商名录中进行筛选,选取适合于项目的6家潜在供应商发出招标邀请,选取3家价优者逐个谈判,综合最优者作为主要供应商,其余为备选供应商。
  供应过程中,在企业内部利用信息办公平台,适时发布采购信息和当前市场采购价格,使各有关部门能随时掌握市场供需情况,调整进货数量、批次以及供货时间,降低采购成本。
  (三)价格风险的外移
  有些项目可以根据项目自身的优势,结合公司目前的状况,实行价格风险的外移。特别是一些房建项目,由于开发商对原材料市场价格的波动更为敏感,因此他们规避风险的体系更加完善,企业可以通过一些有效措施,充分利用业主的系统化解自身所面临的困境。
  譬如,有一些材料供应商会与一些建设单位有着长期的合作关系,建筑企业可采取适当方法,充分利用这些关系使风险外移,由供货商承担,从而实现扭亏为盈的目标。
  在采用低价战略中标后,联合供应商以市场实际价格与业主进行商谈。在分析市场态势的基础上,让业主接受采购价格与市场价格挂钩,结算以政府机构发布的结算价为主,并达到一定供货额度按比例提前支付材料款,供货商在此结算价基础上下浮若干点,从而化解了公司支付压力,同时也达到了外移风险的目的。
  (四)监督体系的运行
  采购领导小组的建立不仅仅是在招议标时发挥作用,而且在整个材料的采购过程中都要起到监督指导的作用,是材料工作监督体系的核心机构和领导机构。
  规范的合同文本和完备的合同会签制度也是对材料采购的一种必不可少的监督。规范的合同文本不仅有利于材料工作的规范管理,便于合同管理台账的建立和归档,而且更有效地杜绝了合同文本中的一些法律漏洞,便于执行和防微杜渐。完备的会签制度不仅可以起到完善合同条款的作用,而且为合同监督提供有效渠道。
  利用公司信息网络平台,定期公布各项目自主采购的材料价格以及采购均价,促使价格高价位向低价位移动,拉动整个零星采购价位趋向合理。
  采用定期检查与不定期抽查相结合的办法,对项目采购管理实行全面监督和考核,推广好的做法,消除错误苗头,解决工作中存在的共性问题,对特殊问题进行专案处理以警示其他项目。所有检查都必须详细记录,归档存查。
  三、对策及建议
  (一)引进融资渠道
  结合实际,企业一般有以五种渠道可供选择:
  一是承兑支付。这与公司目前的资信等级相联系。目前公司在广州市的资信等级为AAA级,是去年的重合同守信用单位,如果在局总部的支持下与合作银行签订一定额度的信贷合同,对供应商实行承兑支付,则可能会有利于解决瓶颈的制约问题。
  二是同业拆借。通过局总部的帮助,与兄弟公司建立良好的合作伙伴關系,在平等互利的基础上,提供有偿支持,进行同业拆借,汇小溪以成江河,从而解决全局现金流量不足问题。在条件成熟时还可以扩展到所有的建筑同行,化社会资源为我所用。
  三是质押。盘活固定资产,通过资产评估机构合理估价,与供应商签订质押合同,从而解决支付力度影响信誉的问题。
  四是担保。借鉴施工合同担保经验,准备专用资金,与供应商共同出资找资质雄厚的担保公司提供支付担保。
  五是合作。合作是一条切实可行的办法,化敌为友,化供需矛盾为合作关系。具体做法是选择合适的供应商共同参与投标,以中标价下浮若干点作为供货价格签订合作协议,同时以让利若干点作为支付优惠的合作回报,余款待工程结算完毕后与利润一起支付供应商。为了双方更好地履约,也可找共同认定的担保公司提供担保。
  (二)集团化采购
  整合优化所有社会资源,实行资源共享,成立专门机构,建立本单位的合作平台,引进内部物流概念,充分利用配送渠道,从而实现大宗材料的集团规模采购,直接一级市场,缩短采购链条,最终达到降低采购成本,扩大利润空间的目的。   集中采购的实行必须满足四个集中条件,即数量集中、决策集中、签约集中、支付集中。通过调查分析认为,还必须有两个保证,即机构保证和资金保证。机构保证即由主管局出面成立一个专门的采购机构,用于协调落实各公司的采购供应关系,便于上下沟通、左右协调。对外使用统一法人实体,便于与大的供货单位形成稳固的合作关系,获得最优惠的价格,对内作为本部的一个供应机构利于各公司之间的平衡、支持和协调,同时也有利于集团的统一管理。资金保证便于内部的统一结算、利润的统一划拨以及外部货款的统一支付。
  (三)建立材料管理电子系统
  建立适用可行的材料管理电子系统,实现材料账务工作的自动化。建立电子办公系统不仅有利于推进材料工作的程序化、标准化、规范化,而且有利于材料工作效率的提高和监督,保证材料工作的透明度和成本的降低。
  (四)做好人才更新和培训工作
  俗话说“一将能敌十万兵”,好的材料员不仅能够廉洁奉公,降低采购和管理成本,而且对于合理使用资金、减少资金占用、加速资金周转、盘活有限资源、克服资金瓶颈起着至关重要的作用。因此,材料人员的能量是不可估量的。由于种种原因,整个材料系统的人员状况不容乐观。应该尽快打破这种材料系统是辅助的、可有可无的格局,破除“只要识得人民币,就能上岗搞材料”的旧观念,扭转这种人才素质偏低、管理模式落后、管理系统无序的局面,做好人才更新工作。人才更新不仅要通过引进更新人才的层次,而且要通过培训更新人才的观念。引进新的机制,健全管理机构,使材料管理状况与现代企业规模相适应,使材料管理模式与先进行业接轨,使材料管理水平与行业整体水平看齐。这样才能使成本管理落到实处,才能提高效益,并最终解决资金瓶颈这一老大难问题。
  傳统物资采购模式存在管理制度不完善、采购流程不科学的问题,创新物资采购模式,是提高物资采购能力、降低采购成本的有效手段,而供应链条件下的物资采购模式就是一种新型的物资采购模式,具有节约采购资金、满足物资需求、能够有效与供应商进行长期合作的优势,不仅能够提高物资采购的质量与效率,还能够提高中铁企业的运营水平,促进中铁企业的飞速发展。总之,创新物资采购模式,节约采购资金,制订科学的物资采购计划,具有重要的价值和意义。
  参考文献:
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