集团企业资金集中管理模式分析
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摘要：资金是集团企业生存与发展的基本保障，良好的资金管理制度是维系企业资金安全的重要保障，为了更好的保障集团企业的资金的安全，促进企业的资金的集中化管理就需要加强对企业的资金管理制度的建设。为了更好的完善企业现存的资金管理体系，建设集团企业资金集中管理体系。笔者就当前集团企业资金集中管理的优势为切入点，分析了集团资金集中管理模式，以及集团资金集中管理的实践探索过程。希望能够快速提升集团企业的资金管理效率，实现集团企业资金管理的集中化。
关键词：资金集中管理;资金管理中心;财务公司
—、集团资金集中管理的优势
集团资金集中管理的优势体现在对集团企业的资金的统筹管理、流动性管理和风险管理上，可以通过运用现代信息技术对企业资金管理进行创新和集中管理，提升集团企业资金管理的效率。
（一）实现集团企业资金的集中管理
随着集团企业经营规模的不断扩大，集团企业在对企业资金的管理上体现出分散性的特点，这就给集团企业对企业的财务管理上带来了一定的困难，无法对企业的财务管理进行高效集中的管理。同时使集团企业的资金处于分散和缺乏管控的状态，给企业的发展经营帶来风险。但是，如果集团企业采取企业资金集中管理体系，就可以对企业的资金进行集中化的管理，有效的对企业的资金进行管控，为企业规避发展风险。
（二）实现集团企业资金的现代管理
集团企业的财务管理手段受到的传统观念的影响较大，与现代的企业发展衔接存在一定的问题，导致企业的资金管理手段十分落后，跟不上现代企业管理的节奏，给集团企业的持续发展带来一定的阻力。然而，集团企业采取资金集中的企业资金管理手段，可以更好的将信息技术运用到企业的资金管理手段之中，提升企业的资金管理体系的现代化水平，顺应现代化企业资金管理发展潮流，实现企业资金的现代化管理，有效的规避企业的发展风险。
（三）实现集团企业的金融资源管理
随着大数据时代的到来，经济全球化的发展水平不断提高，集团企业想要在变化多端的经济发展形势下获得稳定发展就需要扩张企业的资金，将各种金融产品纳入企业的资金管理的一部分，实现集团企业金融资源管理，满足企业发展对资金的现实需求，提升集团企业的综合竞争实力。
二、集团资金集中管理的模式
集团企业的资金管理按照企业的管理模式分为三种，结算中心模式、内部银行模式以及财务公司与资金管理中心并存模式。以下笔者将介绍这三种模式的特点。
1. 结算中心模式
结算中心就是指集团企业的总部对企业的各个成员和单位办理结算、存贷款业务以及资金计划等企业业务的一个独立运行的专门机构。由企业的各个成员和单位在结算中心中开设一个账户，用于对企业的资金进行集中的管理，这样集团总部通过结算中心对企业各个成员以及单位的资金进行统筹的管理，能够有效的提升企业资金的利用率，促进企业资金的流动性，使企业资金管理更加的科学化，使集团企业集权与分权相结合模式的体现。
2. 内部银行模式
内部银行是集团企业的结算中心中对企业资金管理比较有效的企业内部资金管理机构。内部银行是集团企业将商业银行机制引入后对企业成员以及单位进行统一结算、集中融资的企业资金集中管理模式。它能够有效的对企业的资金进行结算和统筹利用并同时能够发挥融资信贷和严格的监督控制效能，对集团企业的资金进行集中化管理。
3. 财务公司与资金管理中心并存
为了更好的对集团企业资金的集中化管理，企业根据自身的实际情况对企业的资金采用财务公司和资金管理中心并存的模式对集团内资金进行管理。顾名思义就是集团企业对企业的资金采用雇佣财务公司与结合企业内部的资金管理体系相结合的手段对企业的资金进行分析与集中化管路。这种模式可以结合企业的资金管理与财务公司各自的运作特点，进行优势互补，提升集团企业资金集中化管理效率，有效的规避企业资金管理风险，更好地实现集团利益的最大化。
三、集团资金集中管理的实践探索
高效的集团企业资金集中管理体系能够保证企业资金的健康流动，是企业生存发展的重要保障，为了更好的实现集团企业的资金的优化资源配置、统筹管理企业的资金，为企业发展经营规避风险，就需要建立资金管理集中管理中心，对集团企业资金管理建设进行实践探索。以下是集团企业对企业资金集中化管理步骤和成果。
（一）资金管理中心的实施步骤
实现集团企业资金集团化管理需要建立集团资金管理中心，对集团企业的各个单位资金进行统筹管理，同时完善企业的资金管理技术，运用现代科学技术对企业的资金进行集中化管理，构建集团企业资金集中化管理信息平台。如何构建集团企业资金集中管理平台呢？需要集团企业走好五个步骤：首先，需要确定集团企业资金管理模式——集团企业资金集中管理模式。其实，设计集团企业资金集中管理业务。再次，建立集团企业资金集中管理制度。最后构架集团企业资金集中管理信息平台以及将集团企业的资金集中管理信息平台运用在企业资金管理的各个方面。
（二）资金管理中心的资金方案与成果展现
集团企业在通过对企业资金集中管理的实践后，集团企业资金管理水平有了显著的提高，对集团企业的发展起到了很大的促进作用。通过对资金集中化的管理集团企业围绕着资金池搭建、核算结算一体化、资金调剂和资金监控方面进行探究，实现了集团企业资金统筹管理，与企业财务管控与运营管控的一体化，实现了集团企业现代化资金管理目标，以下是集团企业资金集中化的管理方案。
1. 资金池
搭建资金池，以接受中心成员账户作为主账户，搭建自上而下的企业账户体系。
2. 结算核算一体化 通过对集团企业资金管理系统的收款管理、付款管理、银行存款对账、结算中心对账资金结算管理进行管理，实现企业经济业务核算与结算的一体化，促进企业的精细化管理。
3. 资金调剂
集团企业在面对成员单位资金结构不合理的问题时，常常会束手无策，但是集团企业资金实现集体化管理时，就会加强集团企业对成员企业的资金管理，盘活集团企业的资金，提升企业资金的运营效率，强化集团企业总部对企业分部的管理。同时通过完善集团企业的投资管理、融资管理和利息管理对外部融资和内部放贷管理体系，实现集團企业各项资金的集中化管理，对集团企业的各项资金进行调剂和统一管理，强化集团企业的综合竞争实力。
4. 资金监控
集团企业的资金监控需要从集团企业的资金的账户管理、银行账户交易明细査询、资金日报表以及到期业务预警等五个方面进行监控。
（1）账户管理：在集团企业的账户管理方面需要对集团企业的成员在结算中心设立内部结算账户以及对银行账户开户和销户进行监控。
（2）银行账户交易明细査询：集团总部需要对集团成员企业的银行账户的交易明细进行查询，及时掌控企业资金流动去向，有效对集团企业的各项资金进行管控，有效的提升企业资金的集中管理效率。
（3）资金日报表：在集团企业编制企业资金日报表时，需要反映集团及各成员单位的每天的资金流动情况，同时记录在企业专用的资金日报表上，方便集团企业总部对各成员企业资金的集中管理。
（4）到期业务预警：集团企业相关的部门需要建立企业的到期日 对业务到期业务预警体系，对集团企业的到期业务进行监控，规避企业的资金回收和企业的财务风险。
5. 系统安全性方案
完善集团企业的信息系统安全需要集团企业做到三点，首先，完善集团企业的功能和数据权限体系。其次建设集团企业密码策略、账户锁定等安全系统。最后，健全数据加密传输体制。
四、结语
集团企业想要在经济全球化时代下获得更多的发展机遇，规避经济全球化带来的风险，就需求集团企业构建企业资金集中管理体系，建设企业现代化的企业管理制度，对企业的资金进行统筹管理与规划，为企业的资金注入流动活力，提升集团企业的资金管理水平，提升集团企业的核心竞争力，实现集团企业经济效益的最大化，让集团企业在经济全球化发展背景下能够更快更好的发展经营下去。
参考文献：
[1]王会欣.大型企业集团资金集中管理问题探讨[J].财会通讯，2017（32）.
[2]王晓薇.谈谈集团企业的资金集中管理[J].财会通讯，2017（04）.
[3]谢建宏.企业集团资金集中管理问题探讨[J].会计研究，2018（11）.
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