人口老龄化背景下养老保险基金缺口问题
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摘要：人口老龄化是我国经济社会发展中需要面对的严峻现实问题，随着人口老龄化的趋势越来越明显，我国社会经济的不同层面都受到了这一趋势的影响。而养老保险金是保障老年人基本生活的基金，随着人口老龄化的加快，我国各地区的养老保险基金逐渐出现入不敷出的问题，如果这一问题无法得到有效解决，将对社会的发展产生非常不利的影响。虽然当前对我国养老保险基金的收支缺口及缺口规模的研究还没有较为统一的结论，但是，问题的严重性也不容忽视，各地政府需要详细分析本地区的基金缺口问题，积极采取有效的应对措施，有效的解决当前存在的问题，为老年人的生活保障与社会的稳定发展做出努力。
关键词：人口老龄化;养老保险;基金缺口;解决对策
一、我国养老保险基金现状
（一）人口老龄化趋势不断加快
据国家统计局的数据分析，我国在2013年度，15-64岁的青壮年人口数量达到顶峰，2013年以后青壮年人口数量快速下降，这就说明我国在未来很长一段时间内老年人口数量会不断增加，而且人口老龄化的速度也会不断加快，据预测，我国到2025年老年人口数量将超过3亿[1]。在人口老龄化背景下，我国养老保险的缴纳数额已经无法满足老年人口增长的需求，养老保险基金的缺口越来越大，这一问题如果无法得到有效解决，我国养老保险制度的运行会受到不利影响，社会矛盾也会增加，对社会的安定与经济的发展都非常不利。
（二）养老保险基金缺口不断增大
随着我国老年人口数量的增加，我国养老保险基金的收入增长额会逐步的落后于支出的增长额，基金的总缺口会逐步加大，今后的养老保险基金运行将是一项重大的问题。同时，随着人们生活水平的提高，养老金发放水平会不断上调。以湖南省为例，该省2018年企业和机关事业单位退休人员基本养老金水平总体调整上调幅度为6.5%左右。养老金水平的不断上调也加大了养老保险基金的缺口，未来的养老金发放面临的形势更加严峻。此外，随着人口老龄化不断加快，养老保险基金的缴费人数增长不断减缓，基金征缴的后劲不足，基金收入增长也在不断减缓，而人民生活水平在不断提高，赡养的负担在不断加大，基金的支出逐年增加，这就导致基金缺口进一步增大。还有基金积累不足，支付风险增加，制度激励不足，人口结构失调，收支政策不匹配等问题，也会进一步导致基金可持续性下降，长此以往，基金缺口还会不断加大。
二、人口老龄化对养老保险基金的影响
（一）提高了养老保险基金的保险费率
在人口老龄化背景下，我国青壮年人口逐渐减少，青壮年人口在总人口中的比例也在下降，这就导致青壮年人口的压力不断加大，养老保险基金的缴纳压力也在加大，这就进一步提高了养老保险基金的保险费率，在各种压力不断加大的情况下，养老保险基金的缴纳出现欠缴、拖缴等问题，养老保险基金的收入也会减少。
（二）养老保险基金的支付压力日益严重
老年人口逐年增加，养老保险基金的需求也会随之增加，而养老保险基金的收入无法满足支出需求，导致支付压力不断加大。以2014年-2015年养老保险基金的收入与支出增长幅度为例，其收入增长额为4031.2亿元，支出增长额为4058亿元，收入与支出的增长额存在26.8亿元的资金缺口，这种收不抵支的情况短期内缓解难度比较大，养老保险基金的支付压力也就无法得到缓解。
同时，医疗水平与生活水平的提高，提升了老年人口的健康水平，这也为劳动者退休年龄的调整提供了基本条件[2]。
三、解決养老保险基金缺口的合理对策
（一）积极推行弹性退休制度
我国的退休政策主要依据年龄实施，但随着社会发展与医疗水平的提升，退休人员预期寿命也会不断增加，这就导致养老保险基金的支出不断加大，如果当前的退休制度得不到合理调整，养老保险基金的剩余会逐步减少，养老保险基金的缺口也会加大。因此，政府需要积极推行弹性退休制度，而人民健康水平的提升，也为弹性退休制度的施行提供了支持。弹性退休制度的施行需要充分考虑退休者的个人意愿，使身体健康水平较高，工作意愿较为强烈的老年人参与到工作中，增加养老保险金的收入，降低政府的财政负担。
（二）根据实际情况采取不同的养老保险政策
我国的社会经济发展水平很不均衡，政府在制定或调整养老保险基金缺口时，需要充分考虑我国的基本国情与各地区的实际情况。政府可以因地制宜，根据不同地区、不同人群采取不同的养老保险基金制度，在总目标不变的情况下，对个别条款进行调整，使养老保险基金的可行性不断提升。例如，各地政府可以根据实际情况制定养老金基础标准，经济发达地区的基础标准可以相对高一些，而经济发展水平较低的地区，可以使用基础标准。以基本养老金上调幅度来说，全国的平均上调幅度在10%左右，而很多地区的上调幅度明显达不到这一标准。同时，我国还要适当的调整人口政策，全面开放二胎政策，可以使我国未来的新生人口增加，对未来的人口结构可以起到相应的调整与优化作用。但是，目前青壮年人口的生活压力较大，很多家庭需要抚养四位老人和一个孩子，这导致家庭生育二胎的欲望不高，开放二胎的政策也就无法起到预期作用。在这种情况下，政府必须在其他方面给予二胎家庭相应的优惠政策，比如，可以将个人所得税改为家庭纳税，降低家庭的负担。这种根据实际情况进行政策调整的方式是我国很多政策实施方式的延续，这种方式不仅有助于各地方政府不断完善养老保险政策，也可以减少政府的压力，使养老保险基金维持在一个相对平衡的状态，为养老保险基金的持续运用提供保障。
（三）推进养老保险基金的多元化管理
我国各地的养老保险基金都是由各省自主管理，各种管理方式不利于养老保险基金的统筹规划，也不利于养老保险基金投资规模与收益的提升。2018年我国中央政府对养老保险基金管理实施调剂制度，加快了养老金的统筹管理，其投资规模与收益也会逐步提高。同时，政府可以适当的放宽养老保险基金的投资运营限制，采用审慎原则对基金进行监管，并采取多元的投资策略进行投资运营，降低投资风险，提高投资回报率[3]。政府部门为了增强养老保险基金的保值与增值能力，可以投资国家基础设施建设。当前，我国的央行与国债利率都在下调，政府部门将养老保险基金存入银行或投资国债，所取得的收益较低，而由国家投资建设的基础设施是一种长期而稳定的投资方式，对养老保险基金的保值与增值具有积极意义。比如，政府可以将养老保险基金投资到国家的电力、铁路、公路等项目建设中，这些项目的资金需求量大，而养老保险基金的资金来源稳定，数额较大，可以满足这一要求。同时，在基础设施项目建设完成，投入使用之后，会逐年回收较为稳定的收益，且收益率较高，养老保险基金也可以获得较为稳定、长期的投资收益。此外，政府还可以对养老保险基金进行统筹管理，建立专业的金融管理机构，让国有专业投资公司对基金进行管理，拓展投资渠道，丰富投资方式，获得更高的投资收益，以补充保险基金的缺口。日本是人口老龄化较为严重的国家，为了提高养老保险基金的收益率，日本对全国养老保险基金进行统筹管理，将基金投资到高收益的行业，其投资收益率超过10%，有效弥补了基金的不足。
四、结束语
人口预期寿命的增加与出生率的下降，导致我国人口老龄化的进程不断加快，人口老龄化带来的各种社会问题也层出不穷。养老保险基金是保障老年人口基本生活的重要资金，但是由于人口老龄化进程的加快，导致基金的收入已经远远的低于支出，基金缺口还在不断加大，为了缓解基金缺口压力，我国政府需要根据实际情况，调整退休制度与生育政策，根据国情不断调整、优化养老保险基金制度。
参考文献：
[1]王欢.江苏省人口老龄化背景下基本养老保险基金的失衡与应对[J].中国老年学杂志，2018，38 （22）：229-232.
[2]王宏杰，佟昕.人口老龄化背景下山西省养老金缺口测算[J].西部经济管理论坛（原四川经济管理学院学报），2017 （1）.
[3]刘佩.人口老龄化背景下我国企业职工养老金缺口问题研究[J].保险职业学院学报，2017 （2）.
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