试析商业银行如何清收化解不良资产

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　　摘 要：本篇文章首先对商业银行不良资产基本内容进行概述，从市场因素、政府因素、治理因素、管理因素四个方面对商业银行不良资产产生原因进行解析，结合我国商业银行不良资产现状，提出商业银行清收化解不良资产的相关对策。
　　关键词：商业银行;不良资产;清收处理
　　 在当前社会快速发展的环境下，带动了我国社会经济体系全面改革。近几年，随着我国经济新常态全面发展，我国金融行业呈现出“存贷利差收窄、贷款增速回稳”的局面。在这种情况下，我国商业银行在不良资产清收处理上面临一定考验和挑战。针对商业银行来说，不良资产清收处理是增强银行机构综合实力，控制风险的主要方式，其管理对商业银行运营发展有着直接影响，需要得到商业银行的高度重视。
　　 一、商业银行不良资产基本概述
　　 从商业银行不良资产角度来说，其具备的特点具体展现在数额高、占比大、清收难度大等方面。现阶段，我国商业银行中面临诸多不良资产，并且不良资产产生原因比较多样，通过统一分析，比较凸显的是商业银行对不良资产清收处理中，一般会采取增加贷款额度的方式减少不良资产数额，也就是因为政策、银行及企业之间没有充分协调，对应资产不具有流动性，在无法给银行机构创造理想效益的情况下，使得银行负担增加。基于此，商业银行采用贷款方式向外抛售资产，正是受到这种因素影响，导致不良资产数量增加。并且，不良资产发展将会受到经营管理体系因素影响，再加上政府部门对商业银行发展进行干预，部分商业银行在运营管理上存在诸多问题，在缺少完善管理机制的状况下，过于追求市场份额，导致商业银行现有资产结构无法实现调整，使得投资等风险出现，阻碍银行机构更好发展。
　　 二、我国商业银行不良资产的现状
　　 在金融深入改革背景下，我国金融中心管理机构对商业银行不良资产清收处理提出明确标准，这给各个商业银行发展提供了良好的不良资产处理环境，国家有关部门也加强了政策及资金支持，试图采取法律手段規范商业银行金融交易行为，减少不良资产发生几率。结合我国金融中心管理部门调查得知，截止到2018年底，我国四大银行向金融资本管理企业查收的不良资产数量超过1.4万亿元，使得商业银行不良资产率发生了变化，让整体运营管理处于良好状态。于2008年以后，我国商业银行不良资产数量大幅度减少，随着我国开展向中国人民银行投资，使得剥离的不良资产总额逐渐降低。除了国有四大商业银行之外，其他银行机构也积极参与到金融深入改革活动中，在剥离不良资产方面发挥了重要作用。
　　 经过了十多年的治理，截止到目前，我国商业银行不良资产数额不足3万亿元，和之前比较明显较少，其中不良资产占比低于8%。但是，随着国际经济开始进入大萧条阶段，我国商业银行不良资产总额发生变化，为了保证商业银行稳定运行，维护国家利益，需要做好商业银行不良资产产生因素探究工作，并及时提出相应处理对策，给我国商业银行运营发展提供良好条件，在提升商业银行不良资产管理效率的同时，给实现不良资产总额零突破提供可能。
　　 三、商业银行不良资产产生原因
　　 1.市场因素
　　 从目前情况来说，因为我国信贷体系环境建设效率缓慢，并且企业偿债能力披露信息数量少，导致现有资本市场结构不全面，制约企业资产偿债能力提高，导致商业银行产生诸多不良资产。从市场角度来说，导致不良资产产生的原因主要是整体市场结构性调整不规范，如新旧动能转变、供给侧结构性改革、三去一降一补等原因。同时受到部分刺激政策影响，企业为了实现自身稳定发展，盲目扩张和超实际经营的融资，或者把过多融资金额用于非主业业务，过度依赖金融机构再融资，这些都给不良资产出现提供了条件。
　　 2.政府因素
　　 长时间以来，我国政府部门在商业银行运营发展中发挥着重要作用，但是由于政府长期处于主体地位，对商业银行运营发展进行干预，导致商业银行不良资产处理效果不理想，加剧了不良资产出现可能性。政府干预具体展现在，地方政府部门为了实现管理目标，对商业银行进行施压，国有四大商业银行向政府借出诸多政府信用资产。但是，由于投资风险发生几率高，给不良资产出现提供了条件。并且，银行机构还要履行社会职责，定期发放救济资产，在这种情况下，导致部分资产行为更具政府性，信贷资产更加财政化，严重损害了资产自身经济效益，使得信贷周期不断延长，在某种程度上增加不良资产占比。
　　 3.治理因素
　　 现阶段，我国部分股份制商业银行在不良资产清收处理过程中，采取的方式仅仅展现在盘活、清收、重组等方面，这些方式将无法全面处理不良资产问题，具体展现在以下几个方面。首先，受到自身财力因素影响，呆账坏账核销不能当作处理不良资产的重要方式。其次，盘活、清收及重组通常只适合应用在一些具备还款能力或者具有再生能力的企业中，而针对一些不具备再生能力的企业的不良资产，无法实现科学处理。
　　 4.管理因素
　　 首先，风险管理体系缺失。商业银行先行的贷款风险评估机制将无法对贷款风险进行科学评判，不能保证借款决策的合理性和专业性。其次，贷款管理体系比较落后，自我管理能力有待提升。随意更换贷款条件，重视贷款忽略管理，注重放贷轻视回收，贷款之后管理不深入，导致信贷资产损失职责追究不全面，给新的不良资产出现提供了条件。除此之外，借新还旧技术转变，使得部分贷款风险被掩盖，不利于相关部门及时处理，影响商业机构今后发展。
　　 四、商业银行清收化解不良资产的相关对策
　　 1.优化清收法律环境
　　 在进行不良资产清收处理过程中，采用的方式需要满足国家法律标准。在选择资产清收处理方式过程中，需要确保在不违反国家法律标准的情况下进行，反之则为违法行为，给资产处理工作有序进行带来影响，并且需要承担一定法律职责。在资产处理过程中，有关协议和要求均要担任对应法律责任。首先，资产处理需要签署相应合同;其次，签署的合同应该满足《合同法》等要求。 　　 2.转变政府职能并完善银行体系
　　 要想改善当前政府部门在我国商业银行中管理控制作用，降低因为政府干预而引发的商业银行不良资产数量，减少不良资产总额，让银行运行更具独立性，一方面需要建设新的银行运行体系，专门用于辅助政府管理财政资金。另一方面，需要加大政府授予我国商业银行不良资产清收处理的权限，并且承担因为社会性及公共性投资风险。在转变传统行政职能的同时，还要对中国银行机构采取各个措施降低不良资产的发生。首先，针对商业银行存在的坏账资产，需要根据一定转化要求，让政府部门报销，对于部分能够转化的资产，可以采用对增值设备、厂房公开招标拍卖方式，减少不良资产的出现。其次，针对部分信誉水平较低的信贷企业，采用定期不良资产清算管理方式，加强对企业资产偿还治理，限制企业无节制资产及逃避偿还对应资产的违法行为，不给不良资产出现留余地。
　　 3.创新清收思维方式
　　 在传统不良资产清收处理过程中，思维方式主要局限于采用追索债务、呆账核销等方式实现不良资产清收处理，这种方式已经无法迎合现代化商业银行运营发展要求。所以，在不良资产处理中，需要加强不良资产市场化运行体系建设和体系推广，全面探索可以迎合当前商业机构运营发展需求的不良资产处理模式。如果对已经产生的不良资产企业进行起诉处理，从而拆封或者拍卖资产，则导致企业中部分设备变为废铁，而银行机构也不能全面回收贷款资金，这种结果不管是对于企业、还是银行，乃至整个社会都是不利的。所以，银行机构需要创新不良资产处理思维方式，一方面需要合理应用现有设备，组织企业一同运营生产。另一方面应该尽量回避经营者带来的各种风险。导致企业陷入到生产运营危机中的风险因素比较多，大部分均是因为企业经营者管理不善导致。因为银行介入到企业中，经营者由银行机构选派并由银行统一管理，这样能够有效减少风险发生几率。银行机构在对不良资产进行处理过程中，可以把现有不良资产清收当作核心，组建专业的管理团队，只有这样，银行机构才能更好地介入到企业中，实现不良资产的控制和治理。除此之外，在不良资产清收处理中，也可以采取不良资产证券化清收方式。在不良资产证券化中，包含了不良贷款、准履约贷款、重组贷款、不良债券和抵债资产的证券化。不良资产证券化作为资产拥有者将一部分流动性较差的资产经过一定的组合形式，通过在银行间或者银登中心开展，重点做好次级的销售工作，让资产更具稳定性，经过提高信用，从而转换为在金融市场上流动的证券，减少银行损失，保证自身合法利益。
　　 4.加强资产清收管理
　　 首先，在开展资产清收管理工作时，需要按照不良资产清收管理要求，成立专业的管理部门，由专人负责清收管理工作。同时，加强人员培训，让其掌握专业知识，能够面对不良资产清收可以快速反应，在最短时间内采取措施。例如，企业无法经营，则应考虑尽快保全财产，重视以诉促谈。其次，灵活运用债务重组、清收转化、以物抵债等多种方式开展清收工作，重点发现企业有效资产，如企业的应收账款等，可通过司法执行、账户监管等措施。其中，债务重组主要指，企业在出现财务困难、不能按时偿还债务的情况下，对现有债务重新组合，通过减少或者减免债务人所欠债务的方式，调动其还债积极性，从而实现不良资产快速回收。这种方式应用的前提依据在于，在企业面对经营困难情况时，资产周转不顺畅，债务到期但是不能顺利清偿，且到期债务数额比较高时，企业无法利用内部资产调节方式行使相应义务，需要在外部力量的配合下，采用资本运行方式。从长远角度来说，企业自身具有一定的发展潜力，没有完全失去清偿能力。商业银行可以通过债务重组方式，实现不良资产的快速处理。最后，对于抵押资产，除司法拍卖外，重点考虑以物抵债，实战快速解决不良资产的压降。以物抵债应重点考虑评估价值基础上的折扣和交易税费的问题。与此同时，商业银行可以通过和信托企业合作的方式，由信托企业辅助商业银行进行不良资产清收处理，在信托企业的专业化处理上，从抵债资产中及时回收资产，同时回收贷款本息。抵债资产通过信托方式进行处理，可以将信托企业专业处理优势全面发挥，让银行脱离处理抵债资产的负责流程中，集中精力运营，让银行机构整体效益得到提升，实现商业机构的稳定发展。
　　五、结束语
　　 总而言之，在新形势背景下，随着不良资产数量的增加，我国商业银行在不良资产清收处理上将会面临繁重任务，如果不良资产清收管理方式不合理，相应体系不完善，将无法获取理想管理效果。所以，我国相关部门应结合时代发展需求，做好商业银行不良资产清收处理方式创新工作，减少经营风险出现，实现资金风险科学防范和控制，提升资金运营效率，给我国商业银行健康发展保驾护航。
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