农村商业银行绩效考核探究

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　　摘要：商业银行是从事经监管部门批准的货币信贷业务的金融机构，在推动经济发展过程中发挥着重要作用。商业银行的稳健发展有助于调节经济结构，优化产业结构，推动经济转型升级，同时有助于构建社会信用体系。在经济新常态形势下，为了促进金融行业的持续稳健发展，国家不断推进金融行业机制改革，促使商业银行逐步实现利率市场化，由市场主体发挥对利率调节的导向作用，同时由于金融市场化进程的不断加快，金融非中介化也势在必行，基于此，农村商业银行需要重视管理模式的转型升级，以适应金融市场的发展趋势要求，传统的粗放型管理已经无法满足金融行业市场激烈竞争的需要，需要助推银行向集约型转变，以实现银行低投入、高产出的经营目标。为此，农村商业银行需要重视完善管理模式，强化绩效管理作用，为商业银行战略目标的实现助力。
　　关键词：农村;商业银行;绩效考核;探究
　　一、农村商业银行绩效考核管理的重要性
　　（一）有利于贯彻价值管理理念
　　农村商业银行重视实施绩效管理，核心目的在实现银行价值最大化，发挥资源效益;通过绩效考核，可以将商业银行战略目标与员工的个人利益有机结合，发挥激励作用，既能保证农村商业银行取得良好的发展，又能促使员工享受劳动成果，实现二者的双赢，员工积极性的提升，则会使其的工作效率和工作质量也大大提升，能为农商行创造更多的价值。
　　（二）有利于促使长期战略目标的实现
　　绩效考核的优势在于可以实现指标量化、细化，从而更具操作性，农商行通过实施绩效考核，可以将整体发展指标细化分解，分配到各支行、再到部门、个人，并将指标的实现与员工的绩效挂钩，这能够促使员工变被动管理为主动管理，调动个人积极性，充分发挥个人优势，为企业发展服务，提升整体绩效、业绩;农商行应不断重视完善绩效考核体系，注重从经营效益、服务效率等多维度进行考核，以帮助企业实现高质量发展目标。
　　（三）有利于优化农商行人才选拔任用体系
　　在新时期，对于人才提出了更高的要求，商业银行的业务水平提升更多依赖于专业的业务人员。通过完善的绩效考核评价，农商行可以实现对全体员工的统一计量考核，为员工提供一个公平、公正的竞争机会，能够促使员工不断学习，提升自身业务水平和综合素养;同时也能为农商行人才选拔提供标准化、规范化的依据。
　　二、农村商业银行绩效考核中存在的不足
　　（一）考核指标设置缺乏全面性
　　指标设置对于考核结果有直接影响，然当前部分农商行，在设置考核指标时，更多的倾向于短期指标，如存款规模、净利润、贷款规模等指标，而忽视经济资本成本指标、长期价值增值指标等，指标设置不全面，导致考核结果信息反馈不严谨，科学性不足，不能为农商行后期经营提供有效的反馈信息。
　　（二）不重视运用经济附加值指标
　　经济增加值是衡量业绩的重要尺度，就农村商业银行而言，通过对经济增加值指标进行考核，可以对各个时间段的业绩进行准确恰当的评价，科学衡量股东利润[1]。然部分农商行不重视采用经济附加值指标进行绩效考核评价，主要原因在于认为经济增加值指标的信息含量具有一定的局限性，对非财务信息重视不够;同时经济增加值考核只反映企业的经营情况，即只关注农商行当期的经营状况，不反映市场对农商行整个未来收益预测的修正。
　　三、农村商业银行完善绩效考核体系的有效对策
　　（一）加强对绩效管理人员专业化培训，提升整体专业水平
　　农商行加强绩效考核管理，需要重视人才培训，绩效考核制度的设置、指标的确定、绩效考核的执行、绩效结果的处理等工作都需要绩效考核人员去完成。现如今，随着金融市场体系的不断完善和发展，农村商业银行规模不断扩大，业务范围也在增加，这在一定程度上对绩效考核高效性、专业性提出了更高的要求。因此，农村商业银行应重视定期组织培训活动，对企业绩效考核人员进行专业化指导，提升绩效考核的规范性;同时也要注重提升绩效考核人员相关业务知识以及技能，绩效考核工作不是孤立的，在开展考评工作过程中需要与农商行各个支行及营业部做好协调、沟通工作，只有熟练掌握业务，才能确保考核指标设置、考核方法选择的合理性、适用性，进而提升考核效率。
　　（二）重视设置科学考核指标，完善定量考核体系
　　为加强约束激励机制，建立适应农商行运作的科学、合理的绩效考核体系，农村商业银行需要重视完善绩效考核体系，优化考核指标，为促使一级支行和营业部业务稳步健康发展，需要重视科学的指标设置，完善考核体系。第一，绩效考核应遵循“按劳取酬、突出贡献、拉开差距、兼顾公平”的基本原则，确保指标设置的全面性和多维度，从存款增长、贷款结构、信贷资产质量、电子银行业务、代销贵金属、收入计划、费用管理、模拟利润八个维度对一级支行和营业部进行定量指标评价，保证考核的公平性和公正性[1]。第二，考核工作由计划财务部组织实施，信贷管理部、风险管理部、电子银行部、公司金融部、个人金融部、金融市场部等部门配合。第三，考核方法，业务百分考核按照岗位职责制定百分制考核方法，采取定量与定性相结合的考核方法，对每个岗位进行综合考核;其中定量目标的考核按照岗位事项实行百分制，定性目标的考核实行扣分和加分制;根据存款指标、贷款结构指标、贷款质量指标、电子银行指标、代销贵金属指标、财务指标等指标按完成任务情况比例计分，超额完成加分。绩效考核结果最终与员工的薪资、福利、晋升等直接挂钩，以调动全员积极性。
　　（三）选择科学的绩效考核方法
　　考核方法的选择对于考核结果影响较大，因此在农商行绩效考核过程中，应重视选择科学的绩效考核方法，以确保考核结果的准确性。当前比较常用的绩效考核方法主要有360度考核、BSC、KPI三种，360度考核过程中需要听取多方面意见，能够实现自我发现，增强工作人员之间的沟通，但是容易受多种因素影响;BSC主要从战略角度出发，可以对财务指标以及非财务指标进行综合考虑，确保农商行長期目标和短期目标的协调平衡，但是工作量相对较大，指标体系建立难度大，部分指标无法优化;KPI考核更具针对性，能够将农商行和员工的利益联系在一起，但是指标提取不易，非量化指标无法衡量[3]。三种考核方法各有优缺点，因此农商行在考核时，可以将三种考核方法进行有机结合，提升考核的科学性和全面性。
　　（四）重视推进农商行信息系统建设
　　农商行需要对一级支行和营业部进行考核，考核工作量较大，如果采用传统的手工计算的方法进行核算，不仅效率较低，而且准确性无法保证。基于此，农商行应重视加强信息系统建设，引入先进的管理会计系统和绩效考核系统，通过会计系统加强对财务指标的核算，提升指标核算的准确性;通过绩效考核系统实现对考核的信息化管理，打通考核系统与农商行业务系统及其他系统之间的壁垒，实现考核指标数据信息的有效共享;考核系统可以授予一定的权限，考核完成以后，商业银行相关工作人员可以在系统中直接查询考核结果，非授权人员只能查询，不能更改，由此提升农商行绩效考核的规范性。
　　四、结束语
　　综上所述，农村商业银行作为我国农村金融的主力军，加强农村商业银行绩效考核，能够强化绩效管理效力，有利于提升农村金融服务水平，这也是农村金融市场不断发展完善的要求。商业银行作为金融服务机构，具有一定的特殊性，通过实施绩效考核，可以立足银行战略目标，对业务全流程实施考核管理，能够优化业务流程，同时通过将银行的中长期战略目标分解为年度、季度、月度指标，更具可操作性，能够促使整体目标效益的实现，实现价值最大化;农村商业银行管理上相对松弛，通过实施绩效考核管理，可以发现业务、财务工作中存在的不足，以便及时发现问题，解决问题。作为农村商业银行，应认识到绩效考核的重要性，重视通过加强绩效管理，提升市场竞争力，增强风险防范水平，为商业银行的良性可持续发展“保驾护航”。
　　参考文献：
　　[1] 张清水，戴小峰，顾敏强. 基于EVA 的国有商业银行绩效考核策略研究[J]. 金融纵横，2019 （7）：53-58.
　　[2]吕文杰.关于我国商业银行绩效考核评价研究[J].智富时代，2019 （3）：8-8.
　　[3]陈瑶瑜.商业银行绩效考核指标的设计与运用研究[J].金融经济：下半月，2017 （7）：122-125.
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