浅析全面预算指标池的研究与构建

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　　【摘 要】国网山东省电力公司（以下称山东公司）按照既有功能整合化、线下功能线上化、传输逻辑精简化的原则，深入研究预算统一数据指标池，以预算指标体系为基础，通过“指标+维度+属性”的价值反映，更直观更有效地提供业财信息，量化支撑公司经营策略，辅助经营决策，推动全面预算管理水平进一步提升，实现全业务数据融合和全流程贯通。
　　【Abstract】 According to the principles of the integration of existing functions， on-line functions of off-line functions and simplification of transmission logic， State Grid Shandong Electric Power Company （hereinafter referred to as Shandong Company） has made an in-depth study on the unified budget data index pool， which is based on the budget index system. Through the value reflection of the "index+ dimension+ attribute"， it can provide more intuitive and effective financial information， quantitatively support the company's business strategy， assist business decision-making， and promote the further promotion of the comprehensive budget management level， and realize the business data fusion and the whole process penetration.
　　【关键词】预算；目标；指标池
　　【Keywords】 budget： target： indicator pool
　　【中图分类号】F275 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2019）03-0067-02
　　1 建设背景
　　山东公司目前已建设涵盖业务预算、财务预算和综合预算编制分析于一体的全面预算编制报表体系，初步满足了预算管理要求，有力得支撑了公司持续健康发展。但是随着大数据等新技术的持续发展，在数据展示、追溯及挖掘方面較为薄弱，无法满足深度分析和传输逻辑精简化的要求，建设统一指标池就极为紧要和迫切。
　　2 建设现状
　　一是数据存储方面，未实现统一体系。预算编制体系报表的行、列等内容均为文本，数据的存储和对应通过公式设置形成，且无法通过指标体系进行统一查询和分析。
　　二是数据分析上，没实现自动关联。目前的预算编制体系存在线上数据不完整、预算与核算未自动匹配、业务语言适应性差等问题。
　　三是数据管理方面，没实现统一数据指标池。预算分析需应用近三到五年数据进行对比，但是年度间、每年各版本间数据贯通大部分依赖于人为梳理，影响预算数据预测的准确性和时效性。
　　3 建设方案
　　3.1 异构整合，建设一套“指标体系”，实现预算科目规范化
　　第一，建立指标体系，实现数据存储及统一。以多维精益核算指标体系为基础，梳理预算指标体系及所需的管理和展示维度。按“指标+维度+属性”规范配置，为报表体系自动灵活生成创造有利条件。
　　第二，梳理指标维度，实现数据多维度展示。利用大数据技术，建立自定义数据查询和关联引用智能搜索，实现全数据、全维度多样化查询，包括业务数据、支撑资料、每年各版本指标数据及各维度指标明细数据。
　　3.2 固本强基，挖掘一个预算数据“指标池”，实现版本数据标准化
　　山东公司深度应用大数据技术，以“指标+维度+属性”为载体，挖掘一个“大数据、标准化、多维度”的资源池，建立出入池管理规范，实现以轻量化指标体系对海量数据的分类、抓取和应用，提升预算编审的效率和质量。
　　第一，应用大数据技术，实现海量数据存储应用。山东公司依托国网大数据平台，遵循“全域数据管理”标准规范要求，应用Hadoop等大数据技术，将各系统中的报表、凭证等海量数据，通过计算引擎生成指标数据，存储到关系数据库，供应用系统访问。
　　第二，搭建数据指标池，确保指标数据集约串联。山东公司以指标管理为载体，搭建数据指标池，建立各年度、各版本预算数据之间的关联，实现数据贯通及快速引用。
　　一是搭建预算指标池。对现有预算科目体系进行梳理，将预算需求与业务类型一一对应，形成了适用于各层级、各单位、各专业的“大数据预算指标体系”。
　　二是搭建典型事项池。搭建了典型事项池，确保预算编制“以业务为起点”，促进业财融合。
　　第三，设立预算维度与属性，满足内外部管理要求。山东公司立足预算管理工作实际，设立五类“管理维度”和标准成本、“二下二上”等七类“时间属性”，并与相关预算指标建立挂接关系，共同组成“资源池”，实现预算多维度编审和多视角展示。
　　第四，规范指标管理权限，夯实资源池管理基础。通过制定池内指标的新增、修改、删除审批流程，规范各层级管理权限，固化数据指标出入池规则，夯实指标管理基础，防止前清后乱。
　　3.3 同心聚力，搭建一座业财融合“连心桥”，促进业务财务“一体化”
　　山东公司通过构建业财语言翻译规则、对接各业务管理平台，搭建业务财务“连心桥”，实现业财融合畅通。
　　第一，构建业财语言翻译规则，业财预算自动转换。按业务部门的需求和习惯定制业务事项预算报表格式，业务部门填报后自动转化为财务预算数据。
　　第二，对接标准成本核定成果，辅助业务预算编制。将预算编审工具与标准成本模块融合，集成标准成本测算成果，从定盘子和控支出两方面线上辅助核定业务预算。
　　4 建设效果
　　4.1 预算存储实现了规范和灵活的统一
　　通过构建预算指标体系，以指标为载体，建立以前年度实际、各版本预算数据之间的关联，实现数据的关联贯通及快速引用，解决数据应用不灵活问题。
　　4.2 预算分析实现了预算和核算的自动关联
　　通过预算指标体系及维度与核算指标体系及维度的对应，将预算科目的实际发生数通过该对应关系抽取到数据指标池，为预算执行分析及数据展示提供数据支撑。
　　4.3 预算展示实现了多维度展示
　　以预算指标体系为串联工具，将核定数、标准成本数等以预算属性的方式进行数据存储和查询，实现各类数据的多维度展示。
　　4.4 预算应用实现了统一指标池建设
　　将各类业务数据纳入统一数据指标池进行管理，同时为各种分析及展示场景提供数据支撑，进一步挖掘数据的关联关系，为经营数据深度分析提供信息化支持。
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