试析银行问题贷款的前期识别与监测
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摘要：银行作为金融市场三大支柱之一，主要是从事贷款业务，但任何商业银行在日常经营管理中都会遇到问题贷款的情况，问题贷款会直接影响银行的日常经营效益，需要银行授信人员加强对问题贷款的研究工作。基于此，文章首先分析银行问题贷款前提识别，进而提出银行问题贷款的监测。
关键词：银行问题贷款；前期识别；监测；预警
随着我国社会经济不断发展，当今市场经济已经进入到了发展关键阶段。当今很多中小企业抱怨银行贷款难、贷款贵，之所以出现此类情况，主要是因为近些年商业银行的问题贷款数量较多，银行为了能够降低经营风险，所以不断提高贷款门槛，但依然存在着问题贷款的情况。为了能够全面保障银行经营风险，减少问题贷款出现概率，银行授信人员就必须要做好问题贷款的前期识别，并对款项运作进行监测，这样才能够降低银行的经营风险，判定优质客户，为银行后续发展奠定坚实的基础。
一、什么是问题贷款
问题贷款所涉及的内容较多，包括贷款人没有按照协议约定偿还本息，或没有按照固定时间还款；借款人一次或多次不能按计划还款，贷款抵押物价值严重下降；困难贷款，特别是借款人、债务人具备预期还款来源，但是此来源不足以偿还贷款，或者是因为违约而无法偿还贷款。总之，问题贷款会直接影响银行利益，对银行本金造成严重的损失，需要加强识别与监测。
二、银行问题贷款的前期识别与监测
对于银行问题贷款需要银行授信人员发挥自身的作用，结合自身经历或他人经历等案例，对银行问题贷款进行前期識别，并进行监测，判定贷款活动是否可能出现问题。如果预判会产生问题，则需要与上级部门进行沟通，决策是否进一步采取措施。通过多年工作经验总结，本文认为主要造成问题贷款的主要方面有借款人、担保人、抵押物，其中借款人是重中之重，需要以借款人为核心对贷款是否为问题贷款进行判定。其主要表现在。
（一）借款人方面
问题贷款问题在一定程度上是不可避免的，任何银行都无法避免出现问题贷款，这就需要银行尽可能发现问题贷款的特性、前兆，及时采取措施避免造成损失或减少损失。而借款人作为主要识别对象，除常规的授信检查外，应着重关注企业人员调整、资金变化、指标情况，具体分析：1.人员方面：企业主要股东是否变更；高管人员是否发生重大调整；会计人员是否经常调整；员工人数是否明显减少；2.资金方面，如：是否经常会有要账人员登门拜访；实际控制人总是接打神秘电话；是否经常性拖欠员工工资；应付账款是否异常；账户流水是否与正常经营匹配；每月是否固定向一个或几个账户支付固定金额等。3.经营指标方面：存货周转率，如果借款人存货周转率放慢或增加存货，则表明存货积压严重、资金较少。即使是企业将存货全部销售，但也不能代表企业产生了根本变化，依然要对周转率进行分析。导致企业周转率放慢可能是因为存货无市场、营销力低、客户少，并且存货量增加会增加成本损耗、产品贬值，降低其还债能力。企业速动比率，如果速动比例下降，表明企业短期偿债能力减弱，即使企业的速动比例大于1，也不能确保企业能够按时还款。再加上企业如果负债率持续升高，则表明亏损严重，盲目扩大经营造成举债不利。除了上述内容之外，还包括借款人推迟支付费用、应收账款增加、为保持自身流动性而采用不正当手段、企业欠税与逃税等，上述种种迹象，均会是问题贷款的前兆。
（二）保证人方面
在保证人方面，如果有以下情形则表明问题贷款出现概率较大：1.不履行、消极履行保证责任；2.对外提供担保管理不严格，随意性强；3.和借款人间签订了互保协议，或与借款人之间具备连环担保协议，此类保证人承担风险能力、主动性较差；4.历史上有过不采取任何反担保等手段就对外提供保证的活动；5.保证人、借款人之间存在着债务关系被迫担保，所以担保人担保可能并非本意；6.保证人具备特殊的背景，银行要求保证人履行义务可能受到阻力；7.借款人、保证人之间存在着母子公司关系，保证人履行责任义务可能出现“牵一发而动全身”的情况；8.保证人并不具备担保实力，信誉度较差；9.保证人对外所承担保证中的未清偿资金余额较大，超出了保证人的承担能力；10.保证人所处行业发展前景差，或者不具备对外担保的资格。
（三）抵押物方面
在对抵押物进行选择与审查当中，如果不严谨就可能出现问题贷款，这就需要注意以下几点：1.抵押物所有权必须要足够清晰，没有任何争议；2.抵押物流动性较强，可以说抵押物流动性是判定银行是否亏损的重要指标；3.抵押物的市场价值变化趋势，这是因为抵押物在变现之后才有可能受偿；4.抵押物的抵押率十分重要，银行为了能够加强对担保人的约束力，提高贷款安全性，通常会选择争取更多的抵押物，为了能够在变现时有更多的资金覆盖贷款本息；5.抵（质）押物占有和控制。银行在选择抵（质）押物过程中，尽可能选择价值稳定、容易保管的物品；6.抵押物评估与账面价值。需要重点考虑抵押物的账面价值和流动性，避免部分企业担保是为了变相变现的目的；7.确保抵押物保险、登记的便利性，也就是选择意义重大、不过时、不废弃的物品。
三、银行问题贷款的处理方法
如果银行授信人员察觉有上述几点问题，需要立刻结合具体问题对贷款项目是否是问题贷款进行判定。并第一时间采取相应的措施，保障银行利益不受损或将损失降到最低。在极少数的情况下，由于借款者的日常经营十分恶化，资不抵债，银行也只能通过被动申请借款人破产清算。但是大多数情况下，借款人通常是一段时间产生了暂时性的不良经营，还具备偿还贷款的能力或潜力。针对此类情况，银行可以结合自身的资本状况，通过贷款展期等方式帮助企业渡过难关而使客户能正常履约。通常情况下，针对问题贷款可以采用以下措施。
（一）贷款重组
如果银行已经出现了问题贷款，可以采用优化借款主体、增强担保、调整期限及利率等方式进行贷款重组。同时，银行可采取“客户经理驻厂制”，即派出专人入驻企业的方式来监督企业的经营，督促企业强化内部管理，从而改善企业的内部经营状况，不断提高企业的现金流，从而提高偿还贷款的能力。通过采取以上措施，可以使银行保证主动地位，避免借款人彻底违约。通过对借款人进行分析，银行可以及时给予借款人在经营管理或财务方面的指导，确保银行授信资产的所有权、控制权。
（二）清算抵押
通过贷款重组依然无法改善问题贷款的情况，且借款人资产负债一直处于恶化的基础上，则银行就需要拍卖、变卖抵（质）押物，用于偿还贷款。需注意，在此期间，银行要加强对抵（质）押物的管理，避免出现遗失或滥用。
（三）法律手段
如果贷款无法通过处置抵（质）押物受偿时，则要通过法律途径解决问题，也就是对借款人以及其担保人进行上诉，以法律的手段要求其清偿本息。在实际诉讼当中，需要采取资产保全等相关措施，避免借款人转移或隐匿资产。在法院判决银行胜诉之后，则银行即可进行财产清算、扣押收入等方法收回款项。但很多情况下即使债务人破产也只能部分收回。
（四）其他
如果以上三种方法依然有部分资金无法收回，甚至全部财产都无法收回，则银行更多是采用自我弥补方法。将这部分贷款损失进行账务处理，通过呆账准备金不断冲销未收回的贷款，即贷款核销，这也是银行最不愿意看到的结果。
四、结语
综上所述，近些年来随着中小企业不断崛起，银行问题贷款数量不断增加。由于问题贷款是银行资产业务发展中的产物，可以说出现问题贷款是不可避免的，但是可以采取多种措施预防或减少问题贷款的发生概率。问题贷款不仅会浪费大量的人力、物力、财力，还很可能有部分资金无法收回。这就需要银行授信人员具备一双慧眼，能够从借款人、担保人、抵（质）押物三个方面进行问题贷款识别，并做好贷款的监测工作，降低问题贷款的出现概率、减少问题贷款给银行带来的损失，从而确保银行贷款业务正常进行。
参考文献：
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[3]施金龙，谭玮.浅析银行贷款风险及应对策略[J].价值工程，2012（36）.
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（作者单位：张家口银行股份有限公司）
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