加强商业银行信贷风险管理的对策

来源:用户上传      作者: 赵强

　　【摘要】 近年来，随着我国加入WTO和不断金融改革以及金融创新，国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得了显著的工作成绩和丰富的实践经验。但是受美国次贷危机和全球金融风暴的影响，使我国商业银行面临的金融风险日益增加。因此我国商业银行必须正视次贷危机所带来的机遇与挑战，积极采取对策，提高自身风险识别和控制能力，保证商业银行的健康发展。
　　【关键词】 金融危机 视角 信贷风险 管理
　　
　　信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。2008年受美国次贷危机和全球金融风暴的影响，不仅使我国商业银行面临的金融风险日益增加，更为中国商业银行理清发展战略、加快国际化发展提供了有益的借鉴和难得的发展新机遇。因此，我国商业银行必须正视次贷危机所带来的机遇与挑战，尽快重塑信贷风险管理组织架构，再造信贷风险管理流程，对信贷风险实行多纬度管理，形成信贷风险监督管理机制，运用信贷风险控制手段，应用信息化系统，提高自身风险识别和控制能力，以保证商业银行的健康发展。
　　一、重塑信贷风险管理组织架构
　　1、变革横向信贷风险管理组织架构
　　（1）推行前台、后台功能的分离。前台、后台分离，即贷款的调查岗位和审查岗位必须分离，这是提高贷款决策水平、防范信贷风险的重要举措。只有建立相互独立、相互制衡的部门，才能从体制上真正减少这种经营目标在部门（负责人）内的冲突。商业银行正是在这种风险与收益的平衡中实现经营目标的。所以，构建营销与风险管理平衡机制，成为商业银行组织架构改革的一项重要内容。经过组织架构变革，业务营销部门能够集中精力专门研究信贷市场，组织力量进行信贷业务营销，信贷风险管理部门也可以独立地行使自己的风险管理职能，搭建市场与风险的制衡机制。
　　（2）组建独立的全面风险管理部门，协调各类信贷风险管理。我国商业银行应组建独立的专门负责全面风险管理的部门，加强董事会、风险管理委员会有关业务经营战略和风险偏好的传导，并及时将实施效果反馈给董事会及相关委员会。具体职能包括：牵头负责全面风险管理工作，汇总、报告全行各类风险（包括信用风险、市场风险和操作风险等）管理工作情况，构建全面风险管理体系；组织推动内部评级法工程，负责收集、整理、分析与测算各类风险要素数据，进行模型设计；汇总各类风险管理工作情况，报总行风险管理委员会和董事会风险管理委员会审议等。
　　2、改善纵向信贷风险管理组织架构
　　（1）打破科层结构，建立以总部为中心的扁平化组织机构。建立垂直集中的信贷管理体制是保障总行风险偏好顺利执行的组织基础，总行要集中权限，实行科学化管理。这就包括集中进行信息管理、财务管理、风险管理、产品开发和客户分类管理等，突出总行的战略管理功能，加强总行对分行统一的营销支持功能。在风险管理机构的建设上，根据实际情况，总行要逐步集中信贷政策和制度的制定权和信贷决策权。一方面，集中信贷政策和制度制定权，实现全行风险的统一管理；另一方面，集中信贷决策权，强化风险标准的执行力。
　　（2）建立垂直的风险管理线。我国商业银行要进一步推进垂直风险管理，在各级分支机构设立授信审批分部。根据辖内金融资源、客户资源的分布情况以及相应的业务发展策略，在总部核定的编制范围内设立若干个隶属于一级分行授信审批部门的跨区域授信审批分部；对于客户资源丰富、业务量大的二级分行，可由一级分行授信审批部门设立授信审批分部专门为其办理相关业务。所有的授信审批分部都由审批部门直接领导，向审批部门直接报告工作。与此同时，为进一步强化贷后监督管理，重点强化信贷业务操作的标准化与专业化，设立垂直管理、相对独立的信贷监督中心，负责对所辖区域资产质量、大额或高风险业务以及信贷政策执行情况等进行监督。
　　二、再造信贷风险管理流程
　　1、实现业务线与风险控制线彻底分离
　　在风险控制线上设置授信审批分部，前移营销岗位，后移风险岗位，实现信贷风险的垂直管理。每个客户都将对应一个客户经理和一个审查人。在层级设置上的做法：在总行、一级分行和二级分行设立授信审批部门，将审查人、集体审议人员与信贷审批人全部归入其中，以保持风险控制的独特性，排除干扰源。相反，客户经理主要分布在一级分行和二级分行，使客户经理更贴近客户，便于银企关系的维护。这种改革在保证风险控制线独立于业务线的同时，也打破了行政区域的限制，按照业务量的大小设置相应数量的授信审批部分，可合理有效地配置资源。
　　2、实行个性化授权的专家评审体系
　　实行个性化授权，一个人审批代替现有的集体审议制，可以充分体现责权对等的原则，强化审批人的责任。我国商业银行为实现信贷业务审批人员的专职化和专业化管理进行了大量积极的尝试：建立信贷审批人资格认证制度，制定了严格的准入条件并采取公开选聘的方式选取具备相应资质的人员，同时赋予其不同的年度授权。与以往做法不同的是在选聘信贷审批人员时，银行通常更侧重考虑其个人的工作经验、以往业绩及市场分析和财务分析能力等技术因素，以提高信贷决策的质量。同时，总行还应为信贷审批人员提供良好的工作环境和技术支持，保证他们独立地进行风险的度量、识别、监测与控制工作。此外，我国商业银行还应加强对风险管理人员的培训，建立专业人才后备库，为独立风险管理体系提供强大的人力资源支持。
　　三、建立与完善信贷风险监督管理机制
　　1、对客户的贷后跟踪管理
　　对客户的贷后跟踪管理是指为了确保银行信贷资产的安全，表内业务从债权发生之日起至债券本息收回之日止，表外业务从银行责任发生之日起至责任终结之日止，对客户进行的全过程风险管理。它涵盖了贷款、贸易融资、透支、保理、银行承兑汇票、贴现、贷款承诺、担保等所有表内外融资业务，主要内容包括贷款用途检查、资金流向检查、间隔期检查、还款能力检查、到期还本付息管理、特殊情况检查、风险预警、违约处理等。商业银行对客户贷后管理的方式及目的主要是借助信贷信息系统，通过现场检查与非现场监测，分析客户财务因素与非财务因素，及时发现、关注信贷存续期间出现的各种信贷风险因素，并加以控制和转化，以保证信贷资产的安全。
　　2、对机构的贷后监督检查
　　对机构的贷后监督检查是指为了防范、控制、转化和消除信贷风险，银行分支机构借助信贷管理系统和信贷业务档案等工具，对辖内办理的授信业务进行非现场监测和现场检查，对不良贷款责任进行尽职分析、调查和评议，对风险机构实施业务处罚的一系列监督管理行为。对机构的贷后监督检查包括贷后管理制度的执行情况、不良贷款的责任认定、对机构实施业务处罚以及贷后监督的组织管理等多项内容。
　　3、对人员的监督管理
　　信贷工作的质量取决于信贷人员的工作尽职程度。信贷监督管理的对象涉及所有信贷岗位人员，包括客户经理、风险经理、审批人（签批人）、贷后监测人员等。尽职检查、建立问责制是对人员监督管理的重要内容：尽职检查是由各级监督人员对本级机构的前台人员及下级机构的各信贷岗位人员的尽职情况进行独立的检查、验证、评价和报告；问责制是通过实施信贷责任追究机制，对形成贷款风险或损失存在主观过失的相关人员给予处罚，促使信贷业务各环节、各岗位的工作人员认真履行职责，及时识别风险，采取措施化解风险。对于因失职造成风险或损失的，应严格进行责任追究，对于勤勉尽职的可予以免责。

　　四、培育先进的信贷风险文化
　　1、夯实信贷风险文化的物质层面
　　（1）提高产品创新的文化附加值。适应市场变化和客户需求，为客户量身定制金融产品，提供个性化服务，将信贷风险文化的内涵融入产品服务创新之中，增强客户对商业银行信贷文化的认同感。建立快速的市场反馈机制，在风险可控的前提下，实现创新流程简洁化、客户使用便利化，从而提高创新效率和客户对银行的忠诚度。利用产品功能整合，开发产品组合，实现短、中、长期各项业务品种及表外业务的互相融合，既满足对客户的金融服务需求，又提升银行产品的附加效益。
　　（2）打造强有力的科技信息保障平台。在整合、完善和推广应用基础数据库系统的基础上，加大对数据库深度挖掘力度和利用效率。将宏观经济数据库、行业数据库和客户的基本信息数据库整合在同一信息平台，同时加上社会征信系统等外部信息系统，实现客户信息资源的共享，降低信息不对称引起的信贷决策风险。研究风险动态测算模型，运用先进的风险度量工具，对潜在信贷风险发生的可能性和事实风险预计造成的损失做出动态评价和估值。建立风险控制管理系统，实时反映业务机构、经营交易的变动情况，重点对信用风险、汇率风险等进行检测、预警、控制和管理。
　　2、提升信贷风险文化的精神层面
　　（1）提升信贷风险文化的精神层面，培养全员风险管理出效益的理念。首先，高级管理人员要以身作则，处理好业务发展和风险管理的关系，率先推进和强化理念传导，让各级信贷人员充分认识到风险管理的重要性，并将风险管理出效益的思想运用到信贷经营活动中。其次，针对传统业绩考核中盈利目标与风险成本在不同时期反映出相对错位、相对孤立的现象，加快建立符合先进信贷风险文化要求的风险成本和收益核算体系。
　　（2）树立人本意识、责任意识、成本意识和创新意识。树立人本意识就是以人为本，营造良好的工作氛围，构筑上下顺畅的沟通渠道，建立科学合理的激励机制，将奉献责任与激励考核挂钩。树立全员风险责任意识，就是通过完善、明确的职责体系，将信贷经营风险责任细化到业务流程各个环节和岗位，同时配以与责任相对应的奖惩机制。树立成本意识就是在经营利润的考核中增加风险成本的因素，在贷款定价中考虑各类风险成本，通过价格信号将风险管理的理念传导至经营部门，以风险成本的覆盖增强全行风险抵御能力。树立创新意识并始终围绕这条主线发展，遵循银行经营管理的基本规律，接受风险管理的制度约束，加快产品、管理、体制的创新，不断提升竞争力，实现风险约束下的可持续发展。
　　
　　【参考文献】
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　　[5] 杨雅：关于金融危机下商业银行应对信贷风险的思考[J].云南财经大学学报（社会科学版），2009（3）.
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　　（责任编辑：胡冬梅）

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