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电力企业风险管理下的流动资金管理分析

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  摘要:电力企业财务管理的方式随着时代的发展而发展着,在发电企业运作周转中,流动资金可发挥重大作用,所涉及到范围较广,其触角可延伸到发电行业生产、运作的各方面。流动资金管理的难度和风险增高,面对这些现状,企业应加强流动资金管理,做好防范措施,减少损失的同时,使企业获得更大的市场竞争力。
  关键词:电力企业;风险管理;流动资金
  在经济的不断发展下,我国的市场环境渐趋完善,垄断体制已难以满足新阶段的需要。基于此,曾经的行业霸主电力企业应在不彻底改变企业性质的情况下,适当提高市场适应能力,对经营过程中存在的缺陷进行完善,提高自身的管理水平,对其流动资金进行风险管理,为电力企业的发展铺下牢固的基石。
  一、电力企业的流动资金管理存在的问题
  (一)对长期资产管理重视力度不够
  由于近年大部分发电企业不断加大对固定资产的投资占比,因此可见发电企业长期资金处于持续升高趋势。当固定资产占据所有资产约60%才可保证企业正常运营,这就说明了固定资产占比与长期资产所涉及到范围呈正相关。根据市场经济状况、国家政策发生变化,发电企业亟待扩大生产规模就显得颇为重要。但如果只是一味扩大规模,却忽视不合理扩张所带来的安全隐患、运营风险,则会造成经济收益损失严重。
  (二)流动资产管理所存在的不足
  据实际调查可见,发电企业应收账款周期、存货周期未出现较大波动,绝大多数电力企业的应收账款周转速度大约为每年10次,而存货周转次数大约为每年15次。因此,两者周转情况波动不大,这样一来可充分保证发电企业原料供需与生产资金。但大部分企业未对限制资金情况进行管理,且需进一步改革与创新。未能实时将应收账款进行清收也是导致资金分散,使用率低下的重要原因之一,为了确保企业长期稳健的发展,首先要保证其流动资金的稳定性,才能保证企业的发展不受资金方面的阻碍[2]。
  二、电力企业风险管理下的流动资金管理措施
  (一)加强对投资规模的控制
  要想加强对电力企业流动资金的管理,在国家宏观经济政策的调控下必须加强对其投资规模的控制,基于实际的资产结构,实施与之相匹配投资规模。因此,应该加强对投资规模的控制,严格把控企业的流动资金,从实际管理出发,避免出现非流动资金偏重于流动资金的情况。加强对投资规模的控制,牢牢把控流动资金,保障了企业正常运转,也在一些方面大大减少了电力企业面临的债务危机。
  (二)完善企业流动资金补充机制
  当前情况下,对电力企业内部流动资金补充机制的完善,可以极大地方便电力企业的管理,通过制定以及补充完善相关制度,达到使企业正常运转的目的。在此基础上,企业也要提前做好规划,规避不必要的风险。除此之外,电力企业还需要在对流动资金的使用方面做好一定的规划,此举不仅能提高财务管理的效率,还大大增加了流动资金的利用率,降低了企业管理上的难度。
  (三)强化应付票据业务的管理
  应付票据指的是由企业出具后,并承诺在短时间内将一定金额支付给持票人的凭证,企业将申请材料准备好后递交给银行,委托付款人在所规定的期限内将所确定的金额支付给收款方的票据,在采购材料与商品、劳务供应等方面承兑、开出银行承兑汇票、商业承兑汇票。在流动资金管理中利用应付票据的优势包括:(1)可提高支付的灵活性。电力企业通过商业汇票来进行货款支付时,可经商业承兑汇票、签发银行承兌汇票等方式对债权债务进行转让交易。与现金支付方式比较,票据业务的支付方式相对灵活。(2)可有效解决资金周转问题。以票据替代现金的方式,不会对电力企业经营产生影响,同时也不会使用企业自身的资金,有助于提高电力企业资金周转率。总之,可利用票据提高资金管理方面的成效。
  (四)加强资金集中管控
  加强资金集中管控的主要目的是为了通过创建资金管理来对集团资金进行宏观调控,从而实现解决资金缺乏、盘活存量资金的目标,不仅可摆脱集团资金周转不过来,还可节省不必要的财务支出。管控措施如下:(1)统一管理账户。做好银行账户清理工作,要求只需要保留基本账户、纳税专户、专用收款户。另外,还需要求下属企业与开通银企、合作银行相连,并上报到资金集中管控平台。(2)做好资金预算。在资金集中管控中,加强资金预算模式可发挥至关重要的作用。在下属企业基础上,硬性要求根据资金预算进行拨款、用款,及时将各账户资金归集到集团公司账户。
  三、结束语
  综上所述,随着我国经济的逐步发展,国家与人民群众对电力企业的需求也日渐增加,因此,电力企业在满足自身发展需要的同时,也要着眼于社会与人类,不断推进其发展,切实解决其存在的问题,提高流动资金管理效率,为此需加强资金管理,为企业的可持续发展奠定基础。
  参考文献:
  [1]吴雅薇.浅析电力企业风险管理下的流动资金管理[J].时代经贸,2016 (31):63-64.
  [2]胡薇.浅析电力企业风险管理下的流动资金管理[J].财会学习,2016 (16):60-60.
转载注明来源:https://www.xzbu.com/3/view-14858087.htm

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