商业银行小微企业信贷风险及其管理
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作者:刘东影
摘要：本文主要阐述了商业银行小微企业贷款信用风险的相关特点，对商业银行小微企业贷款信用风险形成的原因进行了分析，以及信贷风险管理中存在的问题，并提出了小微企业贷款信用风险管理的相关措施。
关键词：商业银行 小微企业 信贷风险 特点 管理措施
一、引言
在我国国民经济体系中，中小微企业是其中重要的组成部分，在我国社会经济进入新常态后，国家对于中小企业的发展也越来越重视，中小微企业也逐渐得到国家的重点扶持。在我国社会主义市场经济体制不断完善的情况下，小微企业的发展进一步加快，在小微企业发展的过程中，向商业银行进行贷款是小微企業主要的融资方式。虽然商业银行向小微企业提供相应的信贷服务能够获得较高的回报率，但是小微企业一般进行信贷的金额较低，具有较短的信贷周期，而且进行信贷的频率也较高，同时小微企业主要是根据自身的经营状况，来决定能否按照相应的合同要求进行贷款的归还，这些都对商业银行小微企业贷款信用风险管理增加了一定的难度，这也成为商业银行小微企业信风险管理中重点关注的问题。
二、商业银行小微企业信贷风险的相关特点
（一）小微企业数量多，资金需求少且周期短
在我国企业数量中，根据国家对中小企业的划分的相关标准，中小微企业的数量增长迅速，已经达到了企业总数的90%以上，对于数量庞大的中小微企业，其资金需求也在不断的增长，中小微企业数量的增长在满足了商业银行对客户数量的相关需求时，商业银行也面临着新的一些挑战，包括业务创新、对信贷风险进行控制等方面，由于小微企业的数量众多，并且分布在较广泛的行业中，需要的资金额度一般较小，使用的周期也比较短，在时间上面临的挑战也较大。
（二）小微企业经营规模小，具有较弱风险承受能力
大多数的小微企业都具有较小的规模和较少的产品种类，和大中型企业相比较，小微企业的资产规模、收入情况、员工数量等方面都相对较弱。比如，小型的批发业的营业额相对较低，企业中员工的数量也在几个到几十个之间，而小微企业的从业人数一般只要几个人，营业收入一般在千万元以下。因为较小的营业规模，使得小微企业很容易受到国家宏观政策和行业相关因素的影响，难以承受相应的风险变化。
（三）管理不规范
小微企业大多是民营企业，企业中的股东关系基础大多是家庭亲属，个人对企业有较大的影响，包括风险控制和运营情况等方面。企业在管理上的规范不强，在进行管理的过程中没有专业的职业管理人，小微企业的管理相对落后，容易造成小微企业和银行之间出现信息不对称问题。
三、商业银行小微企业贷款信用风险形成原因
（一）社会宏观环境因素
在企业的经营发展中，宏观环境的变化会造成多方面的影响，其中的因素主要有利率市场的波动、产品的升级、国家相关政策的调整等，这些因素都有可能导致小微企业的环境发生剧烈的变动，造成营业收入下降，没有足够的能力偿还商业银行的贷款，小微企业本身具有较弱的风险抵抗能力，如果相应的宏观环境发生大的变化，严重的话会导致小微企业的破产。所以对于商业银行而言，当国家宏观环境发生较大的变化时，需要采取相应的风险应对措施，降低信贷的规模。
（二）行业中的相关因素
在相对应的行业中，小微企业的生产和发展与整体行业的发展紧密相连，如果整体行业的发展在不断的上升，小微企业在经营发展的过程中面临的风险就会较小，但是在行业下降周期内，企业的经营风险也会相应的增加，会面临更多的不确定影响因素。在对小微企业进行信贷审批的过程中，商业银行要根据企业所在的行业规律，专业评估小微企业的行业，在了解企业的实际情况后，再采取相应的应对措施，从而防止扩大信贷风险的范围。
（三）商业银行在管理方面的因素
除了小微企业所面对的外部因素外，商业银行在对小微企业进行信用贷款的时候也存在着一定的问题。商业银行一般重视贷款的办理而轻视了贷款的管理，一些银行的客户经理为了完成相应的任务要求，对不符合条件的小微企业也会进行信贷，进而导致一些坏账的出现。同时，商业银行缺乏完善的科学预警机制，对小微企业的行业政策不能够及时把握，对风险的预警具有一定的迟滞性，商业银行进行信贷办理之后没有完善的管理，对小微企业的贷款管理也不够完善，没有全面的考核激励方式，贷后审查工作也仅仅是注重表面的形式，从而增加了小微企业坏账发生的机率。
四、商业银行小微企业信贷风险管理中存在的问题
（一）较差的贷前风险防范意识
对于大多数的小微企业而言，在信贷方面存在着发展晚，固定资产少，企业经营不善的情况下没有足够的抵押担保资产，以及贷款困难;一些小微企业的管理者为了短期的收益，使用虚假的财务报表进行信用贷款;小微企业的资金链较为脆弱，没有足够的还贷能力，不能够按照贷款合同的相关规定进行及时的还款。小微企业由于具有庞大的数量，企业管理者的文化水平也存在一定的差异，许多商业银行在对小微企业进行信贷时存在信息不对称问题，没有重点关注小微企业经营者的还款意愿和能力，缺乏一定的贷前风险防范意识。
（二）没有完善的风险控制机制
在商业银行小微企业信贷风险管理中，缺乏风险控制机制以及没有完善的内部管理制度也是主要的问题。在国家宏观环境因素的影响下，商业银行在微观方面没有进行认真的审视，没有建立与中小型企业相关的监管框架，小微企业的信贷风险的控制、预防、规避等机制的建设也受到一定的影响。同时，商业银行只能根据小微企业的财务报表中的单个指标对企业的财务能力进行衡量，缺乏了解小微企业的市场占有率以及其他实际情况，这都加大了商业银行的信贷风险。
五、商业银行小微企业信贷风险管理措施
（一）要完善相应的贷前风险预警体系 对于商业银行贷款信用风险管理而言，贷前风险控制是基础，也是解决信贷风险的重要手段。所以商业银行在对小微企业进行贷款的时候，要提高全面风险意识，不断完善相应的贷前风险预警体系。商业银行在精神层面上要对全体员工进行定期的培训，包括信贷风险管理文化和相关职业管理培训，从而有效提高银行全体员工的风险管理意识和相应的分析、应对能力。同时商业银行在制度方面要建立完善的贷前调查机制和风险预警体系，在对小微企业进行信用贷款时，要充分深入了解小微企业的实际财务情况，确保贷前调查的数据信息真实可靠。并在这个基础上加强对小微企业的贷前评估，全面分析小微企业的财务报表，再决定企业的贷款额度。
（二）对贷中风险控制和贷后跟踪进行强化
商业银行在信贷风险管理中，需要完成风险的识别、分析和控制。在对小微企业的贷款进行审批前，要根据银行内部风险控制体系，加快信贷调整的步伐，并加强风险管理机构的建设，对小微企业进行严格的贷前调查、贷款审批以及贷后检查，由银行各部门的专门人员进行把关，防止向不符合借款条件的小微企业进行信用贷款。同时商业银行要不断完善信贷信息反馈机制，使用现金的技术手段对小微企业的貸款使用情况进行记录，根据收集到的相关数据对企业的信贷风险进行分析，从而能够及时采取相应的措施进行解决。
六、总结
综上所述，在市场经济体制不断发展和完善的过程中，中小微企业也慢慢成为国家重点扶持的对象。在小微企业发展的过程中，向商业银行进行贷款是最主要的融资方式，而商业银行在对小微企业进行贷款的过程中，要对企业的财务报表以及实际经营情况进行认真审查，从而决定是否对小微企业进行放贷。同时，商业银行要建立完善的信贷风险预警体系，从而有效降低小微企业的信贷风险，提高商业银行小微企业信贷风险管理水平。
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（作者单位：吉林银行长春分行同志街支行）
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