基于混沌理论的企业业绩评价和企业家激励分析

来源:用户上传      作者: 徐玉华　谢承蓉　李　军

　　[摘 要] 分析了企业家激励系统中的混沌特性及企业业绩评价与激励机制的关系，通过Logistic方程建立了企业家激励和企业业绩增量的模型，并根据建立的混沌模型得出了稳定激励量的增长和合理的激励方法可实现企业家激励与企业业绩增量协调发展。
　　[关键词] 激励 业绩评价 Logistic方程
　　
　　一、企业家激励系统中的混沌
　　
　　1.企业家激励系统的特点
　　层次性。企业系统内存在着不同的等级和层次。它通过各要素整合成为不同等级的子系统，通过内部层次的自律和外部层次的他律形成一个和谐运转的系统整体。
　　动态性。企业治理过程中的内部控制是一个典型的动态过程。由于企业的环境在不断变化，因此内部控制总是处于一个发现问题、解决问题、发现新问题、解决新问题的循环往复的动态过程之中。
　　涌现性。企业治理系统是通过自约束、自协调、自加强，并随之扩大、发展，发生质变(产生新的企业治理模式)。这种质变就是涌现性。
　　非线性。在企业治理过程中，由于个体行为的不可预测，在不同的时间和条件下对个体进行同样的激励产生的效果可能不一样。每个企业都是复杂的有机体，对初始条件、参数和环境的微小扰动也具有不同的敏感性，因此同样的治理方法也可能导致不一样的结果。
　　2.企业家激励系统的混沌特性
　　从以上的论述我们可以看出，企业激励系统具有内在随机性、初值敏感性等特征，而这些特征正是混沌系统动力学特性的外在表现。以下具体从这两方面探讨企业激励系统的混沌特性。
　　内在随机性。内在随机性是为了区别外在随机性而引入的一个概念。一定条件下，如果系统的某个状态既可能出现也可能不出现，系统就认为具有随机性。对一个完全确定的系统，在一定的系统条件下，能自发的产生随机特性称为内在随机性。外在随机性指的是外界干扰对系统动力学特性造成的影响呈现出的随机特性。实际系统的随机性往往包括内在的和外在的。混沌动力学理论就是用来研究系统内在随机性的工具。企业激励系统内部充满了非线性的关系，作为基本组织单元的个体―劳动者之间，以及劳动者与管理者之间存在着复杂的相互关系，比如员工的招聘、培训、升迁，以及绩效评估等等。总的说来，企业激励系统就是一个由自由个体通过一定的固定规则和复杂关系构成的一个耗散结构系统。系统具有自组织和内在随机的特性。
　　初值敏感性。从混沌学的观点来看，企业激励系统属于混沌系统，因为它具有混沌系统的一个重要特征：对初值的敏感依赖性。混沌系统存在着各种复杂的动力学现象，如：平衡点、周期解、概周期解，以及混沌吸引子。微小的初值变化就会造成系统状态的巨大变化，这也就是所谓的“蝴蝶效应”。这种情况在企业激励系统中则大量存在着，比如系统的组织结构、管理体制及控制方式都没有大的改变，而一个微不足道的失误就会导致巨大的损失以至于企业的破产。这是因为在系统的动力学区域内，某些行为(分岔参数)存在着分岔点，分岔点前后系统会出现完全不同的状态。因此对于管理者来说，找到并控制这些关键因子(分岔参数)是非常重要的一项任务。实际的操作过程中，对于有经验的管理者来说，凭经验与直觉就可以确定某些关键因子。例如员工对待工作的态度、企业的薪酬标准，以及员工职业生涯规划等等。
　　
　　二、企业业绩评价与激励机制的关系
　　
　　现代企业理论将企业视为一组契约的联结，股东与经营者之间的契约便产生了两者之间的委托代理关系。由于股东与经营者之间的信息不对称，经营者只享有部分剩余索取权，又由于经营者与股东的效用函数不一致等原因，造成经营者存在机会主义行为动机(逆向选择和道德风险)。因此，股为需要以一定的激励机制来减少经营者的机会主义行为，并引导经营者朝着股东财富最大化的方向努力。同时，股东又需要一个科学的业绩评价体系，准确、客观地评价经营者的经营成果，从而为激励机制的制定和实施奠定良好的基础，如果没有健全的业绩评价系统，激励机制将变得毫无意义。一方面，企业业绩评价是对经营者进行激励的基础和前提。在激励机制中，激励方式和激励依据与企业业绩评价指标和评价标准密切相关。没有科学的业绩评价体系，不仅不能正确及时地反映经营者的业绩，更谈不上充分调动经营者的积极性。 另一方面， 由于激励是业绩评价要达到的目标，因此激励机制的构建对业绩评价提出了更高的要求。现代企业环境下，激励机制发生了很大的变化，员工持股、股票期权等新的激励方式的不断出台，要求业绩评价指标不应只停留在短期的、以财务指标为主的评价，而应关注长期的和战略性的目标。薪酬激励的透明化也要求完善的业绩评价系统。
　　因此，解决股东与经营者之间委托代理关系的最好方法就是将企业业绩评价与激励机制相结合，只有将两者作为一个系统来构建，才能发挥其应有的作用。业绩评价不仅是实施激励机制的基础，也是制定激励机制的依据，即激励机制的设计必须和特定的业绩评价指标体系相配合。这包含两方面的意义：首先，考虑短期利益和长期利益的均衡，激励机制必须和业绩评价指标体系的设计相结合。其次，激励机制和业绩评价指标的匹配能够使风险与收益获得均衡。
　　
　　三、在混沌理论下的业绩评价和激励机制模型构建
　　
　　从混沌学的观点来看，企业激励系统属于混沌系统，混沌使系统在运行过程中表现为一种不规则和非调和的时间序列现象，其产生机理和运动特性可用Logistic方程描述，其结构如下：
　　
　　混沌经济理论认为，资本产出率、知识积累效应和资本―劳动力比率等变量指标都符合混沌经济增长的变换过程，这为研究企业家激励关于经济增长的混沌经济模型提供了理论依据。尽管从1992年至今，我国政府部门先后制定了五套业绩评价体系，对企业业绩评价的指标也在不断变化，但业绩评价指标最终是反映企业经济总量是否增长。本文使用企业家激励贡献率作为衡量企业业绩的量化指标，结合业绩评价结果，切实设置和执行激励机制，就可以建立企业家激励的Logistic方程。
　　在这里，企业家激励变量Xt是一个混沌经济变量，它表示当企业家激励增长1%时，经济总量增长Xt%，即企业业绩增量。企业业绩增量Xt受控制参数μ的作用，Xt与μ之间的关系符合Logistic方程的规律。
　　
　　企业业绩增量的控制参数由μ表示，从公式（1）可得知，μ的取值范围直接决定Xt的周期形态，而μ的组成因子则是导致Xt产生分岔并最终通向混沌的初始条件。明确μ同组成因子之间的关系是研究企业家激励问题的关键。
　　
　　四、结束语
　　
　　由上述分析可知，企业业绩增量与政府的调控力度、企业员工增长率，激励大小增长率，和激励收益率有关。其中企业员工增长率与企业业绩增量成反比，且不易加以控制;其他三个方面与企业业绩增量成正比，并具有可控性，可选择作为混沌控制中的控制参数。这样通过适当的政府调控、稳定激励大小的增长和合理的激励方法可实现企业家激励与企业业绩增量协调发展，而企业家激励的过大或过小都会影响企业业绩增量，企业家激励的大小如果不能得到适当控制，不仅会阻碍企业业绩增量，还可能会导致严重的社会隐患。因此需要使用适当的混沌控制方法对企业家激励加有效控制，避免造成不可挽回的损失。
　　
　　参考文献：
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　　[2]刘静岩 韩文秀:房地产投资的混沌经济模型与控制 .西北农林科技大学学报，2002年5月
　　[3]徐寅峰 李怀祖:经济激励与混沌[J].《预测》，1994年第2期
　　[4]周仁俊 张建芳:企业业绩评价与激励机制系统观.财会月刊，2005.8
　　
　　“本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文”

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