电子商务行业信用风险管理研究
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摘 要 所谓信用风险，又称作违约风险，是指行为主体的一方未能履行约定，使另一方造成损失的可能性。在互联网、支付宝、大数据等高新技术的推动下，我国电子商务行业取得了长足进展。但随着电子商务的快速发展，信用风险已成为电子商务行业面临的最主要的风险。本文针对电子商务的特点，以京东商城作为研究对象，探讨电商行业的信用风险管理问题。主要结构为：第一部分通过问卷调查，分析电商企业京东信用风险管理发展状况及存在的信用问题，并用EViews软件分析数据;第二部分通过EViews分析出来的结果给予电商行业合理的解决对策建议。
关键词 电子商务 信用 风险管理 京东商城
一、电子商务行业信用风险管理的研究意义
诚信是社会主义核心价值观的重要内容，信用是市场经济的基石，社会信用体系是经济社会发展的重要基础，党中央、国务院对此高度重视。作为一种新的经济业态和商业形态，电子商务在我国经济发展中的作用日益凸显。根据商务部于2017年发布的《中国电子商务报告》，中国电子商务的交易总额在2017年超过了29万亿元，同比2016年增长了12%，其中，网上零售商品的交易额为7.2万亿元，同比更是增长了32%。电子商务已经成为我国经济中发展最活跃、最集中的部分。同时，社会领域中群众烦心度最高的“诚信缺失、诈骗满天飞”现象，在虚拟世界同样广泛存在，甚至表现更加隐蔽，更加难以防范。这无疑严重制约了我国经济的发展，也成为阻碍我国电子商务行业发展的关键因素。因此，对电子商务行业的信用风险及其管理的研究就显得非常重要。
关于信用风险管理的研究，发达国家已形成了一套包括信用评级、信用法律法规、信用监管等较为完善的理论体系。其中，JPMorgan的CreditMetrics、KMV的EDF、CSFP的Credit Risk+、Mckinsey的Credit Portfolio View等模型在现在的信用风险度量中仍发挥着作用。除此以外，Milewice （米莱玮兹）在 1994 年就构建了电子商务信用管理体系。
与国外相比，国内对电子商务信用的研究尚处于起步阶段，主要是对信用风险的定性描述和对西方信用风险模型研究的概括总结。在电子商务信用风险管理研究方面，郑也夫在2001年系统阐述了电子商务信用体系的来源、结构、作用及变迁，李必强在2002 年从资源、制度等角度对电子商务信用及相关问题进行了开创性研究，张维新在2002年指出法律法规是维系电子商务企业信用体系运行的一个基本机制。2018年11月6日，中国改革报社《中国信用》杂志发布《电子商务领域信用风险“双十一”预警报告（2018年度）》，在分析“双十一”网购问卷调查结果的基础上，总结出消费者应防范的十大信用风险、商家应防范的五大信用风险以及政府部门需要关注的五大趋向。但总体来看，人们对我国电子商务行业信用风险管理方面的专项研究仍比较少，因此，笔者以京东商城为研究对象进行了此项研究。
二、京东商城的信用风险管理现状
京东商城信用风险管理现状如下：
第一，为降低信用风险，京东对入驻本商城的各商家都有着严格的要求：首先，注册资金必须达到50万或以上;其次，商家需要提供一系列经营相关的文件，如营业执照复印件、商标注册证复印件、组织机构代码证复印件、资质清单、开户银行许可证复印件、注册人与授权人的关系证明、税务登记证复印件、品牌销售授权证明复印件。
第二，京东商城建立起了公平透明的信用评价系统，同时亦建立了公开透明的信用评价系统。通过利用其网络信息共享优势，京东设立了有自身独有特色的评级制度。消费者在线上商城购物后，根据收到的商品或商家的服务和质量，货物到手的速度和时间等方面，对京东商城的商家进行服务评级。
京东商城还对商品的具体评价进行了合理的细分，选购商品的消费者可以从商品的优劣和使用心得这些不同方面对商品进行评价。顾客与顾客之间可以对评价进行回复和沟通交流，在商品考虑购买或者使用过程中存在任何问题都可以在这个平台上相互咨询和交流。京东商城建立起的这个交流平台能够扩大人们对商城商品的认识和了解，同时会在不同程度上降低消费者所承担的商品的各种问题的风险度。
这样公开地对商品进行评级，不仅对京东商城的自营商户和入驻商户起到了良好的监督作用，而且消费者可以凭借已购买商品顾客所给出的评级，和商家自身对商品的评级两者相对比，来相对合理地判断商品是否可靠和适用。公开对商品进行评级，同时也在监控整个京东商城的信用风险。
三、基于问卷调查法的京东商城信用风险探究
为具体研究以京东商场为例的信用风险管理，我们小组做了一份问卷调查（见附件）。调查问卷共有26题，前5题是基本信息概况，后面21题是各项的评价。然后运用EViews数据分析系统作因子分析，得出的數据分析如下。
（一）样本特征统计
1.性别：被调查者中，女性的人数远多于男性，女性占比79%。
2.年龄：被调查者主要以年轻人为主，18～25周岁占比最多，达76.29%，51～60周岁的占比最少，仅1.03%。年龄差异较为明显。
3.职业分布：学生与企业员工是主体，占比分别为48.45%和28.87%。其他职业相对较少。
4.文化程度：基本呈现对称分布，即大专和本科占比较多，又以本科占比最多，为62.89%，高中及以下和硕士及以上的文化程度人数占比较少。
5.主要购买产品：集中在电子数码、家用产品，依次为手机数码、电脑/软件/办公和家电用品/汽车用品。该部分产品在市场上存在以次充好、以假冒真的现象，销售利润也较高，但被调查者仍然通过京东商城主要购买上述产品，一定程度上反映了京东商城具有较好的商业信用。
（二）京东商城信用风险的探索性因子分析 关于京东商城信用风险的问卷调查共有21个评价指标，内容涵盖退换货比率、物流送货速度及时度、产品质量等多个方面。
问卷数据的检验结果显示，Bartlet检验的sig值为0.00，小于显著性水平0.05，具备进行因子分析的条件。对上述评价指标采用最大方差旋转法，对数据进行探索性因子分析。提取特征值大于1的因子共有3个，对因子进行旋转后，得到因子载荷矩阵如表1所示。
根据旋转后的公共因子载荷矩阵，提取出的3个公共因子可以做出如下命名，进而得到京东商城可能存在的3类信用风险。
第一，物流配送信用风险，包括退换货比率、物流送货速度及时度等4项指标，其均与京东商城的配送具有较为直接的关系，而且京东的物流服务在业界也相对处于领先地位。较快的物流能够让消费者拥有更好的购物体验，而倘若物流存在问题，必将使用户体验大打折扣。
第二，产品及交易信用风险，包括产品描述符合度、产品质量、产品价格等9个指标，属于较为重要的信用风险，直接对接产品及交易服务本身，也是消费者最为关注的问题。若质量存在问题，则会影响京东商城的口碑，若交易环节存在问题，则会影响京东商城的公信力，均会对京东商城的健康发展产生不可逆转的负面结果。
第三，支付与信息安全信用风险，包括支付方式便利性、商品信息关键词明确等8个指标。其中，支付环节是交易的媒介，信息安全则是交易所需要维护的内容。当下社会，信息问题已成为重灾区，任何消费者也并不希望自己的信息遭到泄露。因此，这一环节的风险也是京东商城信用风险的重要组成部分。
（三）京东商城信用风险的认同度及满意度评价
以探索性因子分析的信用风险分类为基础，对被调查者的回答数据进行统计。由于问卷第6～26题均为由非常同意（或非常满意）到非常不同意（或非常不满意）的李克特5分类量表的题目，故将其按程度大小由高到低依次设置为5/4/3/2/1分，并对其进行满意度评价的描述性统计分析。得到结果如表2所示。
由表2可知，在物流配送信用风险方面，基本都是满意度评价，并且评价均分最高，达3.843分。换句话说，被调查者认为物流方面的信用风险相对最低。其中，又以物流送货速度及时度的满意度评价最高，平均分为4.113分，介于满意与非常满意之间，这与市场上对京东物流的正面评价相印证。
被调查者对支付与信息安全信用风险涉及各方面的评价，评价均分仅为3.487分。这一方面表现了被调查者对信息安全的关注，另一方面也反映了其确实存在一定的信用风险隐患。具体来看，信用炒作问题如信用互换、信用刷手行为评价均分为2.598分，介于一般到很大之间，这说明被调查者普遍认为这一个问题是客观存在的，也是对京东商城信用风险会产生一定影响的。其他的认同度评价和满意度评价分值均介于3.4～3.7之间，基本同其他评价指标的情况相一致。这表示認同度及满意度的评价均在于一般到满意之间，存在一定的问题，同时也有较大的提升空间。
在产品及交易信用风险方面，以交易合同履约率的满意度最高，评价为3.856分。这表示被调查者对是否按照约定的产品数量、规格及颜色等要求发货的交易履约情况是较为满意的。而客户投诉率则为2.505分，即存在客户投诉的情况，且投诉频率为一般，这体现了在实际销售的各个环节中存在服务不到位的信用风险情况。
整体来看，人们对京东商城信用风险认同度及满意度是处于中等偏上的水平，虽然确实存在一定的信用风险，但是仍在可控的范围之内。接下来，本文将对京东商城信用风险管理存在的问题进行具体的分析。
四、京东信用风险管理存在的问题
对京东商城在信用风险管理方面存在的问题，可以分为以下方面：
首先，我国社会信用系统还未健全，以致互联网的信用体系也受其影响，还没有完全确立。电子商务市场在经济大背景下运行，事实上并不完善。正是受社会信用体系没有完全确立的影响，电子商务信用风险问题确实也客观存在。目前，消费者群体仍然会对网上购物的信息安全、个人信息是否泄露等问题持保留态度。由于其信用管理风险性不能得到高度保证，很多企业对京东商城进行在线交易这一行为是缺乏信心的。这严重限制了京东商城的扩大发展。
其次，网站存在安全性漏洞。在电子商务的大环境下，京东商城的电商运营模式对网络用户基本没有要求。作为我国电子商务行业的领军者之一，京东商城为维系整个企业运营耗费的各种成本很高。但京东在网络信息安全性这一方面缺乏重点关注和开发。
同时，对电子商务交易影响巨大的信用中介机构，在整个交易过程中扮演着公平公正的第三方角色。信用中介机构的存在，或多或少会给交易双方提供信心的保证。但在目前情况下，我国信用中介机构的发展与发达国家相比，仍有不小的差距。在这种条件下，京东商城独立的信用中介机构也表现出很多不完善的地方。设立信用中介机构增加运营成本、作为中介的支付平台自身信用也难得到绝对的保证等问题，让交易存在各种不明确的因素。
京东商城现时存在的信用评价制度不完善，不能完全满足消费者的需求。京东商城不断向前发展，业务不断扩大，入驻商城的商家和在商城上购物的顾客日渐增多。没有严格的规章制度去规范和约束京东商城的各方面问题，长久以往会对企业造成重大的影响。在京东商城进行网上购物的顾客经常会有各种因商品质量问题所产生的投诉和售后问题等，但是当真正要用规章制度去维权的时候，就会碰到不少难题。在这种情况下，京东商城就面临一个无法逃避的问题，即如何完善以信用评价制度为例子的各种规章制度。
五、完善京东商城信用风险管理的对策
（一）健全社会信用体系
完善京东商城信用风险管理的办法首要是健全我国的社会信用体系，并从以下几个方面入手：
一是从法律角度来说，建立有关社会信用的法律文件;二是针对不同信用的情况，设立相应的国家政策方针;三是提高国民教育水平，讲信用要成为社会的良好风气;四是通过社会媒体舆论和监督，完善社会信用体系;五是学习西方发达国家多年的信用体系建设方法，结合我国实际情况，合理借鉴和实际运用;六是在全社会大力宣传社会信用的必要性，增强人民的社会信用意识，让“信用”逐渐被人们更加重视。 这些方法都在不同程度上有效地完善社会信用体系，让电子商务信用风险能在大众和社会之间重视起来，并让风险防范的意识潜移默化地深入人心。
（二）加入独立的第三方机构
京东商城通过企业建立客户信息档案的渠道，提高京东商城和在商城进行购物的顾客之间双方的信用度。通过设立个人信用档案，京东商城可以获得消费者的个人资信状况信息，凭借这些重要的个人信用要素，建立信用档案和信用考核的系统。当顾客在网上购物的时候，京东商城可以通过信用档案和信用考核的系统获得顾客的信用信息，了解该名顾客是否存在严重的信用问题，从而判断是否与其进行交易。
在上述提到的京东商城的自建信用系统中，为保证交易安全性和有效性，加入独立的第三方认证机构是十分有必要的。目前，我国电子商务的第三方机构有中介、企业和物流这3项，有关部门会对其负责，从而保证第三方机构的权威性和可靠性。有效利用第三方认证机构能加强京东商城对信用机构的管理，并且能够大幅度提高对信用风险的预防和监督，降低企业信用风险管理的难度。
（三）关注京东商城网站安全性漏洞
京东商城先行赔付的方案，是以保护消费者的个人权益为初衷的。但是由于推广力度不够，这种保护措施却没有被宣传开，很多消费者并不清楚有先行赔付这一方案。这说明该方案并没有得到京东商城内部管理部门的足够重视。当在商城购物造成损失时，消费者可以通过京东商城所给出的方案，到有关的部门进行索赔，维护自身的利益，使自己的损失降到最低。
京东商城电子商务交易中实行先行赔付制度若能落到实处，那将会很大程度上增加京东电子商务信用在消费者以至全社会大小商户中的地位。顾客在商城选购商品时，会减少其对电子商务之前所存在的由不確定因素而引起的心理压力。这不仅能让京东商城往更广阔的方向大力发展，更能有效保护消费者个人权益。更加重要的是，这样能有效提高消费者对京东信用度的认可和赞同程度。
（四）完善京东商城的信用评价制度
在现时电子商务交易平台上，京东商城要以其安全性为大前提，加快完善其电子商务信用评价制度。
京东商城的电子商务信用风险管理防范的体系，主要是通过高端互联网技术实现的。京东商城要保证其信用风险防范的体系，在互联网电子商务不断发展的前提下，必须运用高端的网络技术。通过高端互联网技术实现信用风险管理防范的渠道，最大限度保障京东电子商务在安全的环境下进行交易，同时也利于消费者和京东商城建立起互相信任的桥梁。
电子商务企业依赖更先进的网络安全技术，是为了营造京东安全运营的大环境，建立相对安全有效的平台进行交易。为了保护消费者个人信息，有效增强其安全性。京东商城电子商务只有拥有较高科技含量技术的支持，特别是电商安全性方面的技术，其信用风险的防范管理才能有更好的保障。
（作者单位为镜湖资本）
[作者简介：王侃（1986—），男，安徽凤阳人，研究方向：经济学。]
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