中间业务收入对商业银行绩效影响的实证研究

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　　摘           要：伴随着社会经济的全面快速发展，商业银行在社会经济中扮演着非常关键的角色。中间业务收入是商业银行转型发展的重要立足点，是商业银行持续快速发展的重要基石。中间业务的开展对于商业银行绩效影响是比较大的，本文将予以论述。
　　关键词：中间业务;商业银行;绩效影响;实证研究
　　中间业务就是商业银行代理客户办理收款、付款、其他委托事项，从而收取手续费的业务，即银行不需要动用自身资金，以业务、技术、机构、信誉、人才等优势为载体，以中间人的身份代理客户，办理收付、其他委托事项，提供各种金融服务，并收取手续费的一种业务。在社会经济全面快速发展的今天，在商业银行不断转型发展的过程中，中间业务的比重不断增加，中间业务的范围不断扩大。可以说，中间业务已经成为商业银行的一项主要业务。中间业务收入对于商业银行绩效具有深远的影响，在实践过程中有必要予以分析与论证。
　　1.商业银行中间业务收入的现状
　　伴随着社会经济的全面快速发展，商业银行的持续发展的过程中，中间业务量不断增大，中间业务内容不断提升，这些都在很大程度上推动了商业银行的持续快速发展。在商业银行深入改制的过程中，中间业务的发展水平不断提升，中间业务的发展成效不断优化，这些都在很大程度上提升了商业银行的核心竞争力。一方面，商业银行的中间业务范畴得到了全面的扩展。不可否认的是，现阶段的中间业务收入已经成为商业银行的主要收入类型。在社会经济持续快速发展的过程中，商业银行的中间业务收入内容得到了全面的扩大。一系列中间业务涌现出来，成为推动商业银行持续发展的重要力量。在实践过程中，除传统意义上的收支管理外，一些新型的中间业务如雨后春笋般纷纷涌现，成为提升商业银行发展质量的重要基石。另一方面，商业银行中间业务也越来越深入。在传统阶段，商业银行在开展中间业务的过程中，可能存在着浅尝辄止的问题，这就使得很多中间业务难以深入系统的开展。现阶段，中间业务收入已经成為商业银行转型发展的重要力量，越来越多的商业银行注重开发和拓展商业银行的中间业务量，在不断扩大业务总量的同时，也力图为广大客户提供个性化、多元化、深入化的服务。
　　2.中间业务收入对商业银行绩效影响的实证及对策
　　在商业银行持续快速发展的过程中，中间业务收入已经成为商业银行发展的重要力量。中间业务收入对于商业银行的绩效影响是比较大的，特别是不断发展的中间业务量，更在很大程度上关系着商业银行的绩效管理。因此，有必要进行科学的实证分析，并结合分析结果来采用科学有效的对策，以此来更好地提升商业银行的整体发展水平，以此来更好地推动中间业务的规范持续发展。
　　2.1中间业务收入对商业银行绩效影响的实证
　　以六大国有商业银行为例，即中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国邮政储蓄银行、交通银行。其中，样本主要来自各家国有商业银行2017年、2018年、2019年对外公布的A股年报中手续费及佣金收入、营业收入。通过年报，可以发现中国工商银行、中国银行、中国建设银行、交通银行近三年中间业务收入占比均在15%以上;中国农业银行近三年中间业务收入占比在13%-14%之间徘徊;中国邮政储蓄银行近三年中间业务收入占比分别为5.67%、5.53%、6.17%，均低于其他五家国有商业银行。
　　通过实证研究，可以发现不同的中间业务收入对于商业银行绩效影响是存在着较为明显的差异的。不同的中间业务收入直接影响着商业银行的收益率，直接影响着商业银行的发展质量以及发展水平。以中国邮政储蓄银行为例，相比其他五家国有商业银行，中国邮政储蓄银行的中间业务占比是相对比较少的，中间业务的内涵以及形式也比较简单，这在很大程度上影响着中国邮政储蓄银行的整体发展质量，也影响它的绩效管理水平。依托于实证研究，可以发现银行卡业务明显影响着中国邮政储蓄银行的绩效，而代理、咨询顾问、结算清算、担保等业务对中国邮政储蓄银行的绩效影响并不明显。
　　2.2商业银行发展中间业务的对策
　　在社会经济全面快速发展的今天，对于大部分商业银行而言，中间业务收入直接关系着它的绩效。虽然不同的中间业务收入对它的绩效影响存在着明显的差异，但总体来看，中间业务收入的增长以及发展，能够在很大程度上提升商业银行的发展质量以及发展成效。因此，商业银行有必要采用科学全面的对策，不断推动中间业务的发展，不断提升中间业务收入量。
　　2.2.1统筹优势资源，明确发展倾向
　　在商业银行中间业务的发展过程中，通过调查研究可以发现，不同中间业务对于绩效影响的程度是存在明显的差异的。为更好地提升商业银行的发展质量，为全面优化商业银行的发展水平，有必要全面统筹中间业务的资源分配，尽可能集中优势资源来着重发展优势的中间业务。在商业银行的发展实践中，不同中间业务的发展水平存在着显著的差异性，为更好地提升中间业务的发展质量，全面实现资源的优化配置，商业银行应该充分立足于自身的战略发展，以科学精准的战略目标，充分全面地做好中间业务的发展以及拓展工作，集中优势资源以及人力物力等来集中发展比较优势较为明显的中间业务，更好地提升商业银行的发展成效，更好地优化商业银行的整体发展质量以及发展水平。比如在实践过程中，咨询顾问业务收入和银行卡业务收入是比较明显的中间业务，那么商业银行在发展过程中应该给予必要的倾斜，以此来更好地提升自身的发展成效。
　　咨询顾问业务是商业银行中间业务的新型业务，咨询顾问业务对商业银行的要求比较高，可能部分商业银行没有资质来开展这类业务。但对于具备发展资质的商业银行而言，集中优势“兵力”来全面推动这项业务的开展，能够为商业银行自身带来非常高昂的回报，能够为商业银行自身带来非常可观的效益。银行卡业务作为商业银行的传统中间业务，伴随着用户同商业银行之间关系的日益紧密，以及商业银行通过手机银行、网络银行等多元化发展模式的创新等，都在很大程度上提升这项业务的收入比重。通过深入开展银行卡中间业务，能够帮助商业银行创造一个系统的同客户相联系的平台，有助于商业银行深入挖掘和发展更多的客户资源，从而推动传统资产负债业务的有序开展与发展。为此，在中间业务的开展过程中，商业银行除加大气力，充分做好这些业务外，还应该不断拓展这些业务的发展潜能，积极将这些优势的中间业务同商业银行的发展目标、营销计划等结合起来，以优势中间业务来形成聚合性的效应，更好地推动商业银行的全面快速发展。 　　2.2.2加大营销推广力度，积极创新开发
　　在商业银行的发展过程中，为更好地扩大客户范围，为积极吸收更广范围内的客户群体，有必要加大中间业务的宣传与推广，不断加大中间业务的营销推广力度，不断推动商业银行的持续快速发展。商业银行必须加大中间业务的营销力度，通过各种科学合理的方式方法，吸引客户。另外，还需要培养已有的客户群体，传统资产负债业务为商业银行所积累的客户群体非常庞大，而想要培養与这些既有客户群体的深层关系，并发掘其消费需求，商业银行必须积极采取具有针对性的措施。同时，在实践过程中，商业银行还应该加大中间业务的开发与创新，尽可能不断创新中间业务的形式，不断扩展中间业务的内容，以新颖的中间业务来吸引客户注意，以此来达到发展中间业务的作用。
　　2.2.3实现金融创新，拓展中间业务的范围
　　在商业银行的发展实践中，更好地提升自身的发展成效，不断优化自身的发展能力，应该充分遵循社会经济的发展方向，充分全面依托于最新的金融市场政策以及形势等，全方位实现金融创新，不断拓展和优化中间业务的范围。不可否认，在商业银行发展的过程中，中间业务是商业银行的重要收入来源。商业银行在充分全面的审视和研判自身中间业务的发展优势以及发展特色外，更要注重全方位创新中间业务的开展范围，继而形成多元化、系统化、全面化的中间业务范畴体系，更好地服务于广大的用户，更好地推动商业银行战略发展目标的实现。所以，商业银行应适当增加财力与人力投入力度，并积极创新金融理论和相关业务。只有这样，才能够吸引更多的新客户，并创新一些收益高、风险低的中间业务，从而有助于进一步优化商业银行的收入结构和财务结构。
　　2.2.4加强风险管控，培育高素质人才
　　在商业银行的经营与发展过程中，科学全面的推动中间业务的发展，能够在很大程度上提升商业银行的整体发展成效，能够在很大程度上优化商业银行的发展质量以及发展水平。为此，在实践过程中，应该充分全面的加强商业银行中间业务的管理与规范，依托于科学全面的标准化发展体系，依托于完善系统的管理机制以及管理流程等，更好地推动商业银行中间业务的持续健康发展。在商业银行中间业务的发展过程中，可能存在着比较大的发展风险，这不仅容易给商业银行带来不必要的损失和麻烦，也容易影响商业银行的市场信誉。为此，商业银行在推动中间业务创新与发展的过程中，必须全方位加强风险防范以及控制。商业银行在开展中间业务的过程中，既要明确中间业务可能带来的收益，同时也应该明确不同中间业务的风险大小以及风险类型，继而落实科学全面的风险防控体系，更好地提升商业银行的风险防控成效，避免出现较大的风险灾害。与此同时，商业银行在推动中间业务开展的过程中，还应该充分全面的优化人才储备工作，不断培育高素质的创新型的金融人才。中间业务的创新主体是金融人才，商业银行应该适当提高金融人才的准入门槛，不断提升和优化他们的专业素养以及金融素养，同时商业银行还应该全方位加强内部管理，依托于完善的培训机制，切实提升人才培养成效。
　　3.结论
　　在社会经济全面快速发展的过程中，积极推动中间业务的发展，不断提升中间业务的收入比重以及收入量，直接关系着商业银行的发展质量，直接关系着商业银行的发展成效。因此，商业银行应该全面分析不同中间业务收入的绩效影响，集中优势资源来发展优势业务，不断推动中间收入业务的创新与发展。
　　参考文献：
　　[1]吴治强，上市银行中间业务对其经营绩效影响研究[D].安徽大学，2017.
　　[2]周丹，我国上市商业银行多元化收入结构对经营绩效的影响研究[D].上海师范大学，2015.
　　作者简介：
　　翟红丽（1982.3-  ），女，汉族，河南南阳人，硕士研究生，中级会计师，研究方向：税收政策及理论研究。
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