财务公司信贷客户信用风险管理及对策探讨
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摘 要 随着我国经济的飞速发展，商业活动的资金需求更加迫切，使得财务公司的信贷业务不断增多，加之金融机构之间的竞争日益激烈，如何在吸引客户的同时，把握好信用风险的管理成为一个重要的工作。本文从财务公司的信用风险基本理论谈起，通过分析财务公司的信用风险的管理现状，提出财务公司信用风险管理的相关措施，以期对财务公司信用风险的管理有所帮助。
关键词 财务公司 信用风险 管理对策
一、财务公司的信用风险概述
财务公司一般归属于金融机构，由集团出资设立并管理，因此，财务公司实际被控制在集团手中，对于较多的贷款业务没有决定权，其经营在很大程度上就是为了最大化地实现集团利益。由于集团集中控制着财务公司的经营，其服务的对象也就限制在部分企业中，信贷业务的开展往往也就没有严格的程序。这种管理控制体制，导致财务公司的信贷业务不能做到细致调查、严格审批，从而出现信贷风险。
由于上述所言的财务公司的管理体制问题，以及业务开展对象的受制约性，财务公司的业务开展被限制在某些经营主体或者一定的范围内，不能多元化发展、积极拓展市场，财务公司的业务范围和服务对象极大限制了其业绩的提升，经营状况自然得不到较好的改善，财务公司业务对象的相对集中性，很容易导致财务公司引发信用风险。
目前，由于我国经济体制的不断变化，诸如国有合资、民营企业与国有合资等合作方式不断扩大，投资方式趋于多元化，财务公司掌控信贷风险的难度就更大，风险系数自然变大，结合财务公司主要资金投放方向，出现信贷资金风险的概率就越发变大。
二、财务公司信用风险的管理现状
第一，客户信用信息管理水平偏低，信用风险评估体系不够完善。财务公司关于客户信用风险的管理方式多以传统的方式为主，主导权在于人的主观性，以工作人员的管理为重点。这种方式下，工作效率以及管理水平较先进的科学技术模型等可能偏低和失准，不仅在实际工作中增加有关工作人员的工作内容及难度，长此以往还会有阻碍财务公司的自身发展。由于财务公司业务开展的非多元化，目前的信用评估能力基本还处于传统的评估水平上，不能满足目前的调查要求，潜在的信用风险便会增加。一是目前财务公司只能简单地了解借款者的基本情况，对更加深入的未来可期待潜力不能做到预测，主要原因就是对信息的掌握不全面、不充分，有关先进的评估系统无法建立可借鉴的评价模型;二是财务公司的风险评估体系缺乏完善的预警预估模型，更多的还是依赖于人为的主观判断，有一定的滞后性。因此，在目前先进的信息化科学技术环境下，将客户信用信息的管理纳入办公自动化中，对工作效率的提升以及相关问题的解决都有所帮助。
第二，在信贷管理上存在瑕疵，亟须完善。财务公司的服务对象和业务水平直接决定着财务公司的信贷客户信用风险。一是在财务公司内部缺乏完善、有效的内部管控体系。目前，在公司内部的风险管控上，一般是由相关工作人员预判存在信用风险的可能性，由管理层进行最终决定，相对于利用先进的模型预估风险等存在程序复杂、烦琐的问题，现在的内部管控工作效率偏低，信贷客户信用风险的防范效果也大打折扣。二是在贷后管理上，由于受到地域因素等的影响，贷款后期缺少严格的管理制度，财务公司调查客户的基本信息，包括客户的有关财务状况、相应资金的借款用途、目前的经营状况以及客户的净资产、净利润，公司企业的营业时间等，这些内容基本是对过去营业情况的总结，不能对公司企业的信用情况作出反馈，故而增大了信用风险。目前，未将公司企业的相关信用因素纳入调查的管理中，是财务公司出现较多信贷问题的原因之一，应当引起财务公司相关部门的重视。
三、完善财务公司信用风险管理的对策
首先，加强管理财务公司本身的管理制度，进一步完善相关制度体系。完善自我的管理制度，从根上治理财务公司内部工作机制和人员素质问题，同时更好地反制约集团对公司业务的干预，形成良好的公司预防经营风险理念以及严格的信贷业务环境。金融信貸业务本身就是一个高风险的执业，如果不能做到自我严格遵从体制，势必会造成风险的增加，从而使公司背负较大的负担，恶性循环的话必将造成严重后果。因此，在财务公司完善自身管理体系的过程中，必须明确集团的权利和义务以及与集团企业有关的风险问题，一方面保障财务公司能够按照行业标准进行合理的资金发放，避免违规操作造成潜在危险;另一方面确保在产生不良贷款的同时，能够较好地达到弥补或者收回资金的要求，保障公司的利益。
其次，财务公司应当建立内部风险管控体系，确保相关业务的开展能够控制在合理风险范围之内。建立风险管控体系，一方面是为了减少外部因素如集团或者其他人为因素的干预，确保贷款的流程能够符合规定，降低风险的发生率;另一方面，从根本上将风险把控在合理的范围内。风险存在的根本原因是借款人的偿还能力问题，如果从一开始就不能较好地把握企业的经营以及将来的预期收入，那么对企业的偿还能力肯定没有合理的预判，导致风险的出现。因此，建立有效的公司内部风险管控体系，确定一定的工作准则，保障业务的规范化进行，才能提高财务公司的风险防范能力，为公司的业务开展和效益提升保驾护航。
最后，制定和完善信用评估体系，制定合理的评估模型，确保风险在合理的范围之内。社会进步的大背景下，信用评价不能再停留在传统的模式上，必须利用现代科学管理和评估技术，建立风险评估模型，提高风险评估的准确性以及预见性，做到贷前能评估、贷中可预见、不良可催收。一是信用评估体系的建立应当具有针对性，分行业、分标准划分等级，确保体系的准确性。科学的信用风险评估体系能够区分不同借贷主体之间的差异性，合理分析具有针对性的风险提示建议。因此，信用评估体系必须是既能满足客户与财务公司的实际需要，又能体现客户的特点，能够进行区别划分的体系。二是在参考标准上，要做到静态与动态相结合、现在与将来相结合。传统信用评估一般是以静态的现在的数据进行衡量，往往忽视了将来的经营及前景，没有动态地看待问题。因此，要想对客户进行全面评估，就要综合地来看待，例如在信用评估体系中，使用现在数据标准与未来预期数据相结合的评估办法，单纯依靠现在数据不足以全面反映客户的未来偿还能力，单纯依靠预期数据不切实际。为了避免片面化的评价，对客户进行综合评价还是有其必要性的。三是做好信用评估系统的后期维护和管理工作。信用评估系统不是一成不变的，应该实时处于一个动态的变化之中，这样才能准确地反映客户经营情况以及偿还能力的变化。要做到信用评估系统的实时更新，就要求财务公司的工作人员实时进行数据库的更新，不断完善老客户的信息和添加新客户的资料，储备的客户信息越完善，对风险的评估就越准确，公司就能更好地掌握该笔业务的发展情况。此外，系统的建立应当预留更多的模块空间，对未来不合预期的影响因素进行统计，对信用以及未来偿还能力的评估更加具有针对性，公司才会减少呆账坏账的产生，减少损失，产生更好的效益。
四、结语
随着社会的不断发展、金融市场体制变革的不断深化，各种信贷业务、信贷产品层出不穷，竞争更加激烈。因此，要获得更好的经济效益，就要把握好信贷客户信用风险的管理，这样财务公司才能在发展的道路上越来越好。
（作者单位为中交财务有限公司）
参考文献
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[2] 闫成海，杨军，李东启.财务公司的主要风险及其控制措施[J].国际商务财会，2017（12）.
[3] 闫树森.企业集团财务公司授信管理问题研究[J].企业改革与管理，2018（10）.
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